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Consideraciones de Impuestos para Empresas Extranjeras en Colombia

Colombia se ha convertido en uno de los destinos más atractivos para invertir y muchas empresas optan por expandirse registrando una empresa. Cuando se trata de constituir compañías en Colombia, el tipo de compañia más utilizado es la Sociedad por Acciones Simplificadas mas conocida como S.A.S.

El proceso para incorporar una S.A.S. es sencillo y puede tardar solo 2 semanas. Adicionalmente este tipo de empresa permite dos accionistas, personas físicas o jurídicas.

Sin embargo, si desea establecer una sucursal de una empresa extranjera en el país, los requisitos son ligeramente diferentes. Aunque el proceso para establecer una sucursal es diferente al de una S.A.S. es importante aclarar que los impuestos para empresas extranjeras en Colombia no son tan diferentes.

Impuestos para empresas extranjeras en Colombia

Hay una serie de impuestos y de entidades que estarán involucradas en el pago y gestión de los impuestos de su empresa en Colombia.

Autoridad Nacional de Impuestos y Aduanas (DIAN)

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La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) es la autoridad nacional a cargo de la regulación financiera y recaudación de impuestos en Colombia.

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) es la autoridad nacional a cargo de la regulación financiera y recaudación de impuestos en Colombia, tanto para empresas locales como para empresas extranjeras. Sus funciones incluyen:

  • Gestionar impuestos y aduanas en Colombia: Recaudación, inspección, liquidación y devolución de impuestos, etc
  • Control y vigilancia del régimen cambiario
  • Apoyar operaciones de comercio internacional

Requisitos fiscales en Colombia

Impuesto sobre la Renta

Cuando una empresa se incorpora bajo las leyes colombianas o cuando una empresa extranjera recibe ingresos de actividades en Colombia, la empresa debe pagar el impuesto sobre la renta.

Recuerde: Si vive en Colombia por más de 183 días por año, deberá pagar este impuesto como individuo.

De acuerdo con la Ley de Reforma Fiscal más reciente, la tasa del impuesto sobre la renta para 2019 se establece en el 33% de los ingresos reportados hasta el 31 de diciembre de 2018. De 2020 a 2022, la tasa disminuirá 1% por año, lo que significa que en 2022, el La tasa del impuesto sobre la renta para empresas en Colombia o sucursales de empresas extranjeras en Colombia será del 30%. Esto es representativo de la mentalidad de los gobiernos a favor de los negocios.

Para calcular el monto del impuesto sobre la renta que debe pagar, es muy importante tener en cuenta las deducciones fiscales que puede solicitar. Algunos de estos incluyen:

  • Deducciones de otros impuestos pagados
  • Deducciones de impuestos pagados en otros países
  • Deducción por inversiones en investigación científica y tecnológica
  • El valor de la deducción corresponderá al 25% de la inversión
  • Deducción por inversiones en sostenibilidad y para la conservación del medio ambiente
  • El valor de la deducción corresponderá al 25% de la inversión
  • Deducción por donaciones a organizaciones sin fines de lucro
  • El valor de la deducción corresponderá al 25% de la contribución

Las excepciones mencionadas son solo ejemplos y se pueden aplicar otras según la actividad en la que esté involucrada su sucursal o empresa extranjera en Colombia. Para presentar sus declaraciones de impuestos de manera correcta y eficiente, es recomendable trabajar con un equipo de contadores locales expertos.

Impuesto de Industria y Comercio

Este impuesto local debe ser pagado por individuos y empresas que reciben ganancias de la ejecución de actividades industriales, comerciales o de servicios. Por lo tanto, si su empresa desarrolla actividades (como las que se mencionan a continuación), debe cumplir con esta responsabilidad tributaria:

  1. Venta, compra o entrega de cargas
  2. Prestación de un servicio que se realiza en Colombia
  3. Producir, preparar, fijar o fabricar cualquier material o bien

La persona que ejecuta estas actividades debe estar inscrita en el Registro de Información Tributaria (RIT) para pagar el impuesto correspondiente.

Impuesto al valor agregado (IVA)

El IVA es un impuesto al consumo fijado en un producto/servicio cada vez que se agrega valor al producto/servicio en cada etapa de la cadena de suministro. Este impuesto incluye las siguientes actividades:

  • Venta de bienes muebles o activos
  • Venta o cesión de derechos sobre activos intangibles
  • Prestación de servicios en Colombia
  • Importación de activos
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En Colombia, a partir de 2019, el sistema de reglamentación para la recaudación de impuestos se realiza a través de facturación electrónica.

El IVA colombiano se basa en un sistema de crédito-débito en toda la cadena de operaciones. De acuerdo con la Ley de Financiamiento Público, las empresas que participan en ciertas actividades comerciales no están obligadas a pagar el IVA. Algunos ejemplos de estos incluyen:

  • Servicios de transporte público
  • Suministro de sitios web, alojamiento y servicios de informática en la nube
  • Servicios prestados para mejorar la producción agropecuaria
  • Compra y venta de divisas

En Colombia, a partir de 2019, el sistema de reglamentación para la recaudación de impuestos se realiza a través de facturación electrónica. A través de este sistema, el Gobierno intentará reducir la evasión fiscal y formalizar la economía. Es importante que las empresas extranjeras en Colombia apliquen y sigan la norma establecida en materia de impuestos y facturación electrónica.

Obtenga apoyo de expertos para comprender los impuestos para empresas extranjeras en Colombia

Antes de emprender operaciones comerciales en Colombia, es vital tener una buena comprensión de sus obligaciones y requisitos de impuestos corporativos. Si bien las oportunidades para crecer y expandir sus operaciones en Colombia son infinitas, los riesgos para las personas y empresas que no cumplen con la ley tributaria colombiana son graves.

Trabajar con una firma legal y contable local de confianza puede garantizar que las empresas extranjeras cumplan con sus impuestos en Colombia. Biz Latin Hub se estableció en 2014 para ayudar a empresas extranjeras a expandir sus operaciones. Contáctenos hoy para saber más sobre cómo podemos apoyar sus operaciones comerciales en Colombia..

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La información que aquí se ofrece no debe interpretarse como orientación o asesoramiento formal. Por favor, consulte a un profesional para su situación específica. La información proporcionada tiene únicamente fines informativos y es posible que no recoja todas las leyes, normas y mejores prácticas pertinentes. El panorama normativo está en continua evolución; la información mencionada puede estar obsoleta y/o sufrir cambios. Las interpretaciones presentadas no son oficiales. Algunas secciones se basan en las interpretaciones o puntos de vista de las autoridades pertinentes, pero no podemos garantizar que estas perspectivas se respalden en todos los entornos profesionales.
Craig Dempsey

Craig Dempsey

Craig es un profesional de negocios en América Latina. Es el Director Ejecutivo y Cofundador de Biz Latin Hub, grupo que se especializa en servicios de entrada al mercado y back-office. Craig posee un título en Ingeniería Mecánica con honores y una maestría en gestión de proyectos de la Universidad de New South Wales.

Craig también es un veterano de guerra que ha servido en el ejército australiano en numerosas misiones en el extranjero. Además, Craig es un ejecutivo minero con experiencia en varias jurisdicciones en el extranjero, incluidas Canadá, Australia, Perú y Colombia.

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