Si desea formar una empresa, debe conocer las leyes fiscales básicas y comprender cómo funciona la contabilidad en Brasil. Esto es clave si quiere comenzar un negocio en Brasil.
A la hora de crear una empresa en Brasil, es necesario conocer las leyes y normativas básicas en materia fiscal, contable y de cumplimiento en el país. A continuación, le explicamos todo lo que necesita saber sobre cómo cumplir con sus obligaciones contables y fiscales en Brasil.
Al constituir una sociedad en Brasil, estará sujeto al impuesto de sociedades, al impuesto sobre el valor añadido (IVA) y a las contribuciones a la seguridad social en Brasil. A continuación encontrará una lista de cosas que debe saber cuando se trata de impuestos en Brasil.
Tabla de contenidos
Requisitos Contables y Fiscales: Conocer y Entender los Impuestos Brasileños
- No es posible prorrogar la declaración de la renta.
- Su empresa debe presentar una declaración fiscal anual en papel antes del último día laborable de abril de cada año (la fecha final puede aplazarse a discreción del Gobierno).
- Está sujeto a pagar un tipo medio del impuesto de sociedades del 34% en función del volumen de facturación.
- Debe pagar un impuesto federal que grava los productos manufacturados nacionales y extranjeros a un tipo del 1,65%.
- Pagar una cotización obligatoria a la Seguridad Social del 7,6%.
- Comprender los impuestos federales del IVA sobre la producción y la importación de productos manufacturados nacionales o extranjeros.
- Comprender los impuestos estatales del IVA sobre bienes y determinados servicios (ICMS), que oscilan entre el 7% y el 25% según el estado.
Prepárese para la contabilidad en Brasil
A continuación, encontrará algunas de las obligaciones contables anuales generales de una empresa constituida en Brasil:
- Documentación y aplicación de procedimientos contables.
- Implantación de programas informáticos de contabilidad financiera.
- Preparación de registros de contabilidad financiera.
- Preparación de previsiones, presupuestos y análisis de sensibilidad para gestionar mejor las obligaciones financieras y facilitar el proceso de presentación de informes a las autoridades contables de Brasil.
Es importante que conozca también las obligaciones fiscales personales y empresariales en su país de residencia. Debe cumplir esas obligaciones anualmente.
Prepare su empresa para el cumplimiento de la legislación brasileña
Es importante que conozca también las obligaciones fiscales personales y empresariales en su país de residencia. Debe cumplir esas obligaciones anualmente.
Requerimientos corporativos en Brasil
- Su empresa debe tener al menos un director y un accionista de cualquier nacionalidad
- No hay requisito de capital social mínimo para las SRL brasileñas.
- Su empresa está obligada a presentar declaraciones anuales verificando los nombres y direcciones de todos los directores, la dirección de la empresa, y los detalles de los accionistas y sus participaciones.
- Debe mantener una dirección registrada local si su empresa es privada.
- Cada empresa extranjera debe nombrar a un representante legal brasileño que actúe como patrocinador.
- Los extranjeros que intenten poseer un negocio en los sectores de servicios sanitarios, servicios postales, aeroespacial y energía nuclear están restringidos.
Beneficios de empleado
En Brasil, usted debe proporcionar beneficios adicionales a los empleados, dependiendo de la Categoría Profesional de su empresa. Esos beneficios incluyen, entre otros:
- Subsidio de comida.
- Subsidio de transporte.
- Plan de salud
Una vez que entienda todo lo que su empresa debe cumplir, necesitará conocer las leyes sobre hacer negocios en Brasil.
Conozca estas leyes empresariales brasileñas
Cumplir las leyes que figuran a continuación es importante para mantener el éxito empresarial en Brasil:
- Las empresas públicas en Brasil deben publicar estados financieros anuales en un periódico nacional.
- Para el proceso de desregistro de la empresa, se le exigirá que mantenga un secretario de empresa residente y un domicilio social legal en Brasil.
- Debe tener al menos un representante individual que sea residente habitual en Brasil.
Su actividad como inversor extranjero está protegida en Brasil.
Está protegido como inversor extranjero en Brasil
Las organizaciones específicas enumeradas a continuación son las que protegen su negocio como inversor extranjero. Los inversores extranjeros también tienen varias salidas que protegen sus negocios:
- La Agencia Brasileña de Promoción de Exportaciones e Inversiones (Apex),
- La Asociación Nacional de Mercados Financieros y de Capitales (Anbima)
- Cetip
- Consejo de Organización de Información de Mercados (Codim)
- Instituto Brasileño de Relaciones con Inversores (IBRI)
Preguntas comunes a la hora de entender la contabilidad y la fiscalidad en Brasil
Basándonos en nuestra amplia experiencia, estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes a la hora de entender la contabilidad y la fiscalidad en Brasil
El tipo del Impuesto de Sociedades en Brasil es del 34%
Las empresas en Brasil tributan de acuerdo con la Legislación Tributaria vigente en el país y puede calcularse en base a un porcentaje presunto sobre los Ingresos Brutos o, incluso, en base al Beneficio Neto (Ingresos Totales – Costes y Gastos Totales).
El IRS en Brasil se llama RFB (Receita Federal do Brasil), que es responsable por la Implementación y Reglamentación de la Legislación Tributaria y Aduanera en Brasil.
Las Normas Contables Brasileñas exigen que las empresas preparen sus estados financieros en portugués y de acuerdo con las Normas Contables Brasileñas (NBC), anteriormente conocidas como Principios Contables Generalmente Aceptados (PCGA). Los registros y estados contables deben hacerse en portugués (Brasil).
El equivalente al CPA en Brasil es el Conselho Federal de Contabilidade (CFC). Todos los contadores deben estar calificados y registrados ante el Consejo Regional de Contabilidad de su región.
En Brasil, todas las empresas deben seguir las Normas Contables Brasileñas (NBC TG; NBC TG 1000; ITG 1000), dentro de las normas IFRS, de acuerdo con el tamaño de la empresa.
Biz Latin Hub puede ayudarle entender la contabilidad en Brasil
Una vez que comprenda las leyes, los requisitos legales, y la contabilidad en Brasil, estará listo para hacer negocios en el país.
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La información que aquí se ofrece no debe interpretarse como orientación o asesoramiento formal. Por favor, consulte a un profesional para su situación específica. La información proporcionada tiene únicamente fines informativos y es posible que no recoja todas las leyes, normas y mejores prácticas pertinentes. El panorama normativo está en continua evolución; la información mencionada puede estar obsoleta y/o sufrir cambios. Las interpretaciones presentadas no son oficiales. Algunas secciones se basan en las interpretaciones o puntos de vista de las autoridades pertinentes, pero no podemos garantizar que estas perspectivas se respalden en todos los entornos profesionales.