Obtener una verificación de la salud de la entidad en Australia es un paso vital antes de constituir una empresa en el país. A medida que se convierte en un destino interesante para los inversores extranjeros, Australia ofrece un entorno empresarial favorable, promovido por una economía dinámica y competitiva, y se toma muy en serio el cumplimiento de las normas por parte de las empresas. Así pues, un chequeo de la salud de la entidad te permitirá acceder a información crítica para comprender los riesgos y oportunidades al hacer negocios en Australia. Esta guía explica por qué una auditoría de cumplimiento proactiva es una parte crucial de la gestión de riesgos y detalla las principales áreas de revisión para cualquier empresa de propiedad australiana.
Puntos clave de un chequeo de la salud de la entidad en Australia
| ¿Qué es un chequeo de la entidad corporativa? | Un chequeo de la salud de la entidad es un diagnóstico detallado de los registros y archivos legales de una empresa. |
| ¿Cuáles son las áreas clave revisadas para una empresa australiana? | Existen dos tipos principales de comprobaciones de la salud de la entidad. Normalmente se centran en la situación fiscal o jurídica de la empresa. |
| ¿Qué autoridades examinará el chequeo médico? | Verifica el cumplimiento de la ASIC y de la Oficina Fiscal Australiana (ATO). |
| ¿Se examinarán las obligaciones fiscales en un chequeo médico? | Un chequeo garantiza que se ha revisado y pagado la declaración anual. |
| ¿Por qué el requisito de director residente es un punto crítico de cumplimiento? | Es un requisito legal en Australia. |
La importancia de un chequeo médico de empresa en Australia
Un chequeo de la salud de la entidad es una revisión exhaustiva de los registros y obligaciones legales de una empresa. Su finalidad es garantizar que la empresa cumple todas sus obligaciones legales según la Ley de Sociedades Anónimas de 2001, protegiendo así a la empresa y a sus directivos de importantes sanciones económicas y legales.
Un chequeo de la salud de la entidad en Australia es la mejor forma de identificar y calcular los riesgos y retos a los que pueden enfrentarse los ejecutivos al ampliar su negocio en el país. Se basa en un proceso de diligencia debida para determinar si una empresa cumple plenamente la normativa local o no.
Del mismo modo, un chequeo de la salud de una entidad se refiere a una investigación profesional detallada que examina los datos jurídicos y contables, los procesos de recursos humanos y las prácticas medioambientales de una empresa para calcular futuras contingencias.
Principales áreas de un chequeo de la salud de una entidad australiana
Existen dos tipos principales de comprobaciones de la salud de la entidad. Normalmente se centran en la situación fiscal o jurídica de la empresa.
Consejo de experto: Revisar la Declaración Anual de la ASIC
Según nuestra experiencia, un punto común de fracaso para las empresas de capital extranjero en Australia es la tramitación de la declaración anual de la ASIC. La ASIC envía esta declaración al agente registrado de la empresa poco después del aniversario de su constitución. No se trata sólo de una factura por la cuota anual; es un documento legal que los administradores deben revisar para asegurarse de que todos los datos de la empresa son correctos.
No pagar la cuota a tiempo conlleva importantes multas por demora, y no notificar a la ASIC cualquier cambio en los datos de la empresa constituye una infracción de la Ley de Sociedades Anónimas. Un control de salud debe verificar no sólo que se ha pagado la cuota anual, sino también que los datos de la última declaración son exactos.
1. Cumplimiento corporativo con la ASIC
Esta auditoría verifica que la empresa ha pagado su tasa de revisión anual, que sus datos en el registro de la ASIC son correctos y que se han presentado todas las notificaciones de cambios exigidas (por ejemplo, de dirección o de cargo directivo).
El chequeo legal se centra en la revisión de los contratos comerciales, los contratos de trabajo, la normativa específica del sector y la protección de la propiedad intelectual. El sector en el que opera tu empresa también es un elemento importante que los auditores deben tener en cuenta al realizar un chequeo de la salud de la entidad jurídica en Australia.
Determinados sectores conllevan normativas adicionales y estrictas que las empresas deben cumplir; es importante saber que tu empresa cumple cualquier normativa adicional específica del sector.
2. Deberes de los Directores y Funcionarios
Esta revisión confirma que la empresa cumple las obligaciones que le impone la Ley de Sociedades Anónimas, incluido el mantenimiento de un director residente y un funcionario público residente a efectos fiscales.
3. Cumplimiento fiscal con la ATO
Esto implica revisar la situación de la empresa en relación con el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre bienes y servicios y las retenciones del sistema Pay As You Go (PAYG) para garantizar que se presentan todas las declaraciones y que los pagos están al día.
4. Informes y registros financieros
Esta comprobación garantiza que la empresa mantiene registros financieros suficientes para explicar sus transacciones y su situación financiera, como exige la ley.
Una comprobación de la salud de la entidad fiscal garantizará que tus cuentas, pagos a la Seguridad Social e impuestos se ajustan a la normativa y te proporcionará información valiosa para tus futuras elecciones y estrategias.
Evaluar los aspectos jurídicos, financieros y otros
Un chequeo de la salud de una entidad puede variar en cuanto a extensión, alcance y profundidad. Puede incluir información jurídica, pero también registros comerciales y financieros. Un chequeo básico de la salud de la entidad debe abarcar los siguientes aspectos:
- Datos básicos de la empresa, como el nombre, la dirección comercial, el tipo de industria y los accionistas
- Números de licencia, estado operativo, domicilio legal y representantes
- Análisis de riesgos potenciales y calificaciones crediticias
- Cumplimiento fiscal
- Información sobre la empresa matriz/accionistas
- Antecedentes jurídicos de la empresa
- Litigios
- Gravámenes.
Diligencia debida en Australia
Una comprobación de la salud de la entidad en Australia es esencial si quieres invertir en una empresa con sede local. Requiere una auditoría en profundidad de una posible adquisición o inversión, destinada a mitigar los posibles riesgos y gastos inesperados que puedan surgir en el futuro.
Del mismo modo, un chequeo de la salud de la entidad es la mejor manera de diagnosticar síntomas de malas prácticas de gestión, y de solucionar problemas operativos que entrañan un riesgo para la reputación, o que podrían dar lugar a incoherencias legales, o incluso a la suspensión de licencias.
Un chequeo de la salud de la entidad realizado por expertos te ayudará a tomar las decisiones mejor informadas posibles antes de hacer negocios en Australia.
Preguntas frecuentes sobre el chequeo médico de una entidad en Australia
1. ¿Por qué debe someterse a un chequeo de salud de la entidad?
Las principales ventajas de realizar un chequeo de la salud de la entidad incluyen:
Permitir a los ejecutivos saber cómo se está gestionando la empresa
Reducir los riesgos de sanciones y de reputación negativa
Reducir los riesgos de transacción
2. ¿Qué pasos hay que seguir para realizar un chequeo de la salud de la entidad?
Llevar a cabo con éxito un chequeo de la salud de la entidad implica los siguientes 3 pasos clave:
1. Recopilación de información
Al llevar a cabo un chequeo de la salud de la entidad, habrá que recopilar una gran cantidad de información. Esto incluirá la recopilación de datos de los departamentos de operaciones, jurídico, contable y administrativo de su empresa.
Tenga en cuenta que una de las mejores prácticas que están adoptando muchas empresas es la creación de un departamento de cumplimiento o auditoría, encargado de centralizar la información importante de la empresa, lo que facilita este primer paso.
2. Validación de la información
Una vez recopilada, la información pasa por un proceso de validación. En este paso, un agente de verificación de la salud de la entidad revisará todos los datos y documentos obtenidos, los cotejará con fuentes primarias cuando sea necesario y, por lo demás, tratará de demostrar la veracidad de todos los registros auditados.
3. Conservación de registros
Los registros de todos los documentos y evaluaciones realizados durante el chequeo de la salud de su entidad no sólo serán valiosos para presentarlos a las autoridades fiscales en caso de inspección, sino también durante futuros chequeos de la salud de la entidad. En algunos casos, mantener dichos registros es una obligación legal, debido a las leyes diseñadas para prevenir el blanqueo de dinero.
3. ¿Qué ocurre en una comprobación de la salud de la entidad?
Generalmente, un chequeo de salud de la entidad incluye:
Evaluación de las finanzas, pagos a la seguridad social y otras obligaciones fiscales
Examen y revisión de los contratos firmados con terceros
Revisión de los libros corporativos y contables
Revisión de las declaraciones mensuales de impuestos y declaraciones fiscales
Revisión de las próximas renovaciones de certificados y pólizas
Preparación de los estados financieros
Revisión de los balances presentados al cierre del ejercicio fiscal
4. ¿Quién puede realizar un chequeo médico de entidad en Australia?
Debe realizarla un auditor totalmente independiente para garantizar una neutralidad total y asegurarse de que todo está de acuerdo con las autoridades.
5. ¿Qué es el ASIC?
ASIC son las siglas de la Comisión Australiana de Valores e Inversiones. Es el regulador empresarial de Australia, responsable del registro de empresas y de hacer cumplir la Ley de Sociedades Anónimas de 2001.
6. ¿Qué es la ATO?
La ATO es la Oficina Australiana de Impuestos, la principal agencia recaudatoria del gobierno. Un chequeo verifica el cumplimiento por parte de la empresa de sus obligaciones en materia de impuesto sobre la renta, impuesto sobre bienes y servicios (GST) e impuestos sobre las nóminas de los empleados.
7. ¿Cuál es el requisito de director residente?
Para una sociedad patrimonial, al menos un administrador debe residir habitualmente en Australia. Se trata de un requisito estricto, y no mantener un administrador residente en todo momento constituye una infracción grave del cumplimiento.
8. ¿Qué ocurre si una empresa no cumple la normativa?
El incumplimiento de la ASIC o la ATO puede acarrear importantes recargos por demora, sanciones económicas y, en casos graves, el procesamiento de los directivos de la empresa. También puede dar lugar a la baja involuntaria de la empresa.
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