Uma verificação da integridade da entidade na Argentina é um requisito anual obrigatório que serve como due diligence corporativa abrangente na Argentina, protegendo sua empresa contra penalidades, interrupções operacionais e danos à reputação. Quando você você incorpora uma empresa na Argentinavocê deve realizar uma verificação anual da entidade na Argentina (também conhecida como “verificação do status corporativo”) para garantir a total conformidade com as normas locais. Este guia explica por que uma auditoria de conformidade proativa é fundamental no dinâmico cenário regulatório da Argentina e detalha as principais áreas de análise.
Recomendação: Programe a verificação da integridade da sua entidade entre março e maio para evitar gargalos no final do ano e garantir a conformidade em tempo hábil antes dos prazos fiscais de 30 de junho.
Principais conclusões sobre uma verificação da saúde da entidade na Argentina
| O que é um exame de saúde da entidade corporativa? | Uma verificação da integridade da entidade é um diagnóstico abrangente da situação jurídica e financeira de uma empresa. |
| Por que um exame de saúde é vital no complexo ambiente regulatório da Argentina? | Permitir que os executivos saibam como os negócios estão sendo gerenciados Reduzir os riscos de penalidades e reputação negativa Reduzir os riscos de transação Cumprir as regulamentações locais |
| Quais são as principais áreas analisadas para uma empresa argentina? | Há dois tipos principais de verificações de integridade da entidade. Normalmente, eles se concentram na condição fiscal ou jurídica da empresa. |
| Quem realiza uma verificação da saúde da entidade na Argentina? | Isso deve ser feito por um auditor totalmente independente para garantir total neutralidade. O auditor também deve conhecer bem a legislação societária argentina. |
| Quais autoridades estarão envolvidas? | Ele verifica a conformidade com a autoridade fiscal (AFIP) e o Registro Público de Comércio (IGJ). |
| Quais registros serão verificados? | Uma verificação de integridade garante que as declarações financeiras anuais tenham sido arquivadas corretamente. |
A importância de um exame de saúde corporativo na Argentina
Uma verificação da integridade de uma entidade é um diagnóstico abrangente da situação jurídica e financeira de uma empresa. Considerando as regulamentações complexas e que mudam com frequência na Argentina, uma verificação regular da integridade é uma ferramenta vital de gerenciamento de riscos para identificar quaisquer lacunas de conformidade antes que elas resultem em multas significativas ou desafios legais.
Às vezes, os diretores de uma empresa não conseguem avaliar com precisão o status geral da conformidade ou não têm o conhecimento jurídico ou financeiro para entender quais são os requisitos de conformidade corporativa na Argentina. Por esse motivo, eles decidem trabalhar com um parceiro externo profissional para realizar essa análise em nome da empresa.
A verificação da saúde da entidade na Argentina busca analisar todas as atividades fiscais, legais e outras atividades operacionais de uma empresa e levantar qualquer discrepância ou problema que precise ser resolvido. Isso geralmente inclui:
- Avalie o contexto comercial e os requisitos específicos do setor para as atividades da sua empresa
- Analisar registros corporativos, atas de reuniões e toda a documentação legal
- Verificar as qualificações do diretor e a conformidade da gerência
- Avaliar finanças, pagamentos de previdência social, obrigações fiscais e práticas contábeis
- Conduzir a devida diligência em relacionamentos comerciais e acordos com terceiros
- Revisar as estruturas de governança corporativa e os processos de tomada de decisão
Principais áreas de uma verificação da saúde da entidade argentina
Dica de especialista: Verificação do arquivamento das demonstrações financeiras anuais com o IGJ
De acordo com nossa experiência, um ponto de conformidade crucial e muitas vezes complexo na Argentina é o arquivamento anual das demonstrações financeiras no Registro Público de Comércio (Inspección General de Justicia – IGJ em Buenos Aires). Não se trata apenas de um registro fiscal; é uma exigência da legislação societária separada.
O processo envolve a realização de uma assembleia de acionistas para aprovar as declarações e, em seguida, enviá-las ao IGJ juntamente com o comprovante de pagamento de uma taxa anual. Os prazos são rigorosos. Um exame de saúde deve verificar não apenas se as declarações de imposto de renda foram apresentadas à AFIP, mas também se esse registro corporativo separado no IGJ foi preenchido corretamente.
1. Conformidade corporativa com o IGJ
Essa auditoria verifica se os demonstrativos financeiros anuais da empresa e quaisquer alterações em seus estatutos ou nomeações de diretores foram devidamente arquivados no Registro Público de Comércio.
É fundamental revisar regularmente a atividade corporativa legal de sua empresa na Argentina. A documentação a ser incluída nessa parte da verificação da saúde da entidade na Argentina inclui:
- Avaliação e revisão de contratos assinados com terceiros
- Livros corporativos e livros contábeis (incluindo atas das assembleias)
- Reunião de acionistas
- Contratos de aluguel ou arrendamento
- Outros documentos legais importantes para a empresa
Ao realizar a devida diligência legal na Argentina, você deve prestar atenção especial a:
- Conformidade com a IGJ (Inspección General de Justicia) para empresas de Buenos Aires
- Requisitos de registro provincial que variam de acordo com a jurisdição
- Declarações de UBO (Ultimate Beneficial Owner, proprietário beneficiário final) atualizadas anualmente
- Conformidade com a proteção de dados de acordo com a Lei de Proteção de Dados Pessoais nº 25.326 da Argentina
Nossa verificação da integridade da entidade inclui uma verificação abrangente de todos os diretores da empresa e do pessoal-chave da administração. Isso envolve a confirmação de que os diretores atendem aos requisitos legais argentinos, a revisão de seu status de registro e a garantia de que toda a documentação de nomeação seja devidamente apresentada às autoridades competentes. Também verificamos se as estruturas de gerenciamento estão em conformidade com os artigos de incorporação da sua empresa e com a legislação corporativa argentina.
Avaliamos a estrutura de governança da sua empresa, incluindo a composição do conselho, protocolos de reuniões de acionistas e processos de tomada de decisão. Nossa análise garante que seus livros corporativos reflitam com precisão todas as atividades da empresa e que os registros estatutários sejam mantidos de acordo com as exigências legais argentinas. Isso inclui a verificação de atas de reuniões, resoluções e outros documentos corporativos.
2. Conformidade tributária e de seguridade social com a AFIP
A empresa deve fazer revisões periódicas de suas finanças e contabilidade. Isso envolve uma revisão de todos os registros fiscais mensais e anuais (imposto de renda, IVA) e pagamentos de contribuições para a seguridade social para garantir que estejam precisos e em dia com a AFIP.
partes importantes e delicadas do controle de conformidade de uma entidade na Argentina.
Na Argentina, a Administração Governamental da Receita Pública do Governo da Cidade Autônoma de Buenos Aires(AGIP) realiza continuamente ações de inspeção em lojas e empresas; e realiza controles em veículos em diferentes pontos da cidade, a fim de verificar o grau de cumprimento das obrigações tributárias por parte dos contribuintes e/ou responsáveis. Isso faz com que as verificações regulares de conformidade na Argentina sejam essenciais para evitar inspeções surpresa e manter a boa reputação perante as autoridades fiscais.
Dica prática: Inscreva-se no “Domicilio Fiscal Electrónico” da AGIP para receber notificações instantâneas sobre inspeções e evitar a perda de prazos que poderiam desencadear penalidades durante a revisão de sua due diligence corporativa na Argentina.
Além disso, há a Fiscalização Eletrônica AGIP. Trata-se de um esquema em que são exibidas as inconsistências no cumprimento das obrigações tributárias, permitindo que o contribuinte, neste caso as empresas, reconheça e/ou esclareça sua situação tributária e a regularize imediatamente.
Da mesma forma, a AFIP (Agência de Administração da Receita Pública) emite o Certificado Fiscal de Contratação, um documento que permite que as empresas atuem como fornecedores do estado somente se tiverem cumprido suas obrigações fiscais, alfandegárias e de seguridade social. Uma certificação negativa pode afetar a pontuação de crédito de uma empresa e resultar em visitas de autoridades fiscais, multas, sobretaxas e outras complicações.
3. Revisão de registros financeiros e contábeis
Essa verificação garante que os livros contábeis da empresa sejam mantidos de acordo com a legislação argentina e que eles suportem com precisão as demonstrações financeiras apresentadas.
Além das obrigações fiscais, nosso exame de saúde inclui uma análise minuciosa dos demonstrativos financeiros, da precisão do balanço patrimonial e da documentação do fluxo de caixa. Verificamos a conformidade com os padrões contábeis argentinos e analisamos todas as contribuições para a seguridade social e os registros da folha de pagamento. Nossa equipe garante a existência de documentação adequada para todas as transações financeiras e que os relatórios atendam aos requisitos da AFIP e das autoridades provinciais.
Para a análise da conformidade corporativa em questões tributárias na Argentina, é importante ter em mente que, para qualquer atividade legal, como liquidação, dissolução e fusão, a empresa deve cumprir integralmente suas obrigações tributárias para continuar com seu processo.
4. Conformidade com a legislação trabalhista
Essa análise verifica se todos os funcionários estão registrados corretamente, se os contratos de trabalho estão em conformidade e se todas as obrigações trabalhistas estão sendo cumpridas.
Conformidade corporativa na Argentina
A realização regular de uma verificação da integridade da entidade também é uma ferramenta útil para você confirmar o status de uma empresa antes de comprá-la ou fazer uma fusão com ela. Em outros casos, é uma maneira de você demonstrar aos possíveis parceiros e clientes que eles estão trabalhando com uma empresa que está em total conformidade com as normas argentinas. Na Argentina, uma empresa deve estar em conformidade com duas áreas vitais para o funcionamento adequado de uma empresa: Conformidade legal e tributária.
Due Diligence e verificação de antecedentes
Para empresas que estão expandindo suas operações ou firmando novas parcerias, oferecemos serviços abrangentes de due diligence. Isso inclui a verificação de parceiros comerciais, fornecedores e pessoal-chave para garantir que eles atendam aos padrões regulatórios. Nossa equipe realiza verificações de antecedentes de diretores e acionistas, analisa relacionamentos com terceiros e avalia os possíveis riscos de conformidade associados a novos acordos comerciais.
Recomendações de especialistas para verificações bem-sucedidas da saúde da entidade na Argentina
1. Estratégia de tempo
- Marque seu exame de saúde até 1º de março para as empresas que encerram o ano em 30 de junho
- Reserve um tempo extra entre outubro e dezembro (época de maior movimento para os auditores)
- Coordenar com o cronograma do seu contador externo
2. Preparação da documentação
- Digitalizar todos os Libros Societarios (livros corporativos) usando formatos aprovados pela AFIP
- Prepare os formulários F.931 em ordem cronológica com os recibos de pagamento anexados
- Ter Actas de Directorio (atas da diretoria) traduzidas se originalmente estiverem em idioma estrangeiro
3. Sinais de alerta comuns da AFIP/AGIP
- Discrepâncias entre as declarações do SIFERE e os registros contábeis
- Registros multilaterais de convenções ausentes para operações multiprovinciais
- “Responsáveis substitutos” não registrados para impostos retidos na fonte
4. Recomendações de economia de custos
- Use o “Programa de Cumplimiento Voluntario” da AFIP para obter reduções de penalidades
- Combinar com auditorias de certificação ISO, quando possível
- Aproveite o “Libro IVA Digital” para simplificar a conformidade fiscal
Perguntas frequentes sobre um exame de saúde da entidade na Argentina
Por que o senhor deve fazer um exame de saúde da entidade?
A verificação da integridade da entidade ajuda os executivos a entender como os negócios são gerenciados, reduz os riscos de penalidades e danos à reputação e minimiza os riscos de transação durante as atividades corporativas.
Quais são as etapas de uma verificação de integridade da entidade?
A verificação da integridade de uma entidade envolve três etapas principais: (1) Coleta de informações – coleta de dados dos departamentos jurídico, contábil e operacional; (2) Validação de informações – análise e verificação de todos os registros coletados em relação às fontes primárias; e (3) Manutenção de registros – manutenção da documentação para conformidade legal e auditorias futuras.
O que acontece em uma verificação de integridade da entidade?
O processo inclui a avaliação das finanças, a revisão de contratos de terceiros, o exame de livros corporativos e contábeis, a avaliação de declarações de impostos, a verificação das próximas renovações de certificados e a preparação de demonstrações financeiras e balanços patrimoniais para o período fiscal.
Quem pode realizar uma verificação de integridade da entidade na Argentina?
As verificações de integridade da entidade na Argentina devem ser conduzidas por auditores totalmente independentes. Isso garante a imparcialidade e o alinhamento com as expectativas legais e regulamentares.
Com que frequência as empresas devem realizar verificações de saúde da entidade na Argentina?
No mínimo, as empresas devem realizar verificações anuais da integridade da entidade. Revisões adicionais são recomendadas antes de transações importantes, nomeação de diretores, expansão de operações ou entrada em novos mercados.
Que documentação você deve manter entre os exames de saúde?
As empresas devem manter livros corporativos atualizados, atas de reuniões, demonstrações financeiras, declarações de impostos, registros de emprego e correspondência com autoridades reguladoras. Esses registros dão suporte a futuras verificações de integridade e ajudam a garantir a conformidade.
O que é a AFIP?
A AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) é a Administração Federal da Receita Pública, a autoridade tributária nacional da Argentina. Ela administra o imposto de renda, o IVA e as contribuições para a seguridade social.
O que é o IGJ?
A IGJ (Inspección General de Justicia) é o Registro Público de Comércio da cidade de Buenos Aires. É responsável pelo registro de empresas e pelo arquivamento dos principais documentos corporativos, como as demonstrações financeiras anuais. Outras províncias têm seus próprios registros públicos.
O que acontece se você descobrir que uma empresa não está em conformidade?
A não conformidade na Argentina pode resultar em penalidades financeiras significativas da AFIP ou do IGJ, na impossibilidade de obter certificados de liberação de impostos (que são necessários para muitas transações) e na possível responsabilidade pessoal dos diretores da empresa.
Qual é a principal questão de conformidade trabalhista que você deve verificar?
Uma área fundamental para um exame de saúde trabalhista é verificar se todos os funcionários estão registrados corretamente (“en blanco”). A Argentina tem leis rigorosas contra empregos não registrados e as penalidades por violações são severas. A verificação garante que todos os funcionários estejam devidamente declarados na AFIP.
Entre em contato com a Biz Latin Hub para realizar a verificação da saúde de sua entidade na Argentina
A parceria com profissionais experientes para a verificação da integridade de sua entidade na Argentina é fundamental para que você possa navegar por regulamentações complexas. Como os requisitos de due diligence corporativa na Argentina continuam a evoluir, contar com a experiência local garante que sua verificação de conformidade na Argentina atenda a todas as demandas regulatórias atuais e, ao mesmo tempo, posicione sua empresa para o crescimento.
Na Biz Latin Hub, nossa equipe de especialistas realiza verificações de integridade de entidades para empresas na Argentina e em toda a América Latina. Nossa equipe de profissionais locais e expatriados oferece suporte e consultoria para melhorar a conformidade corporativa da sua empresa, aumentar seu valor e gerenciar o risco de inadimplência.
Saiba mais sobre nossa equipe e autores especializados.
Entre em contato com nossa equipe de especialistas multilíngues em contabilidade e direito hoje mesmo para obter assistência personalizada e o apoio de que você precisa para administrar com sucesso suas operações na Argentina.
