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Barbados recebe investidores estrangeiros de braços abertos. A nação oferece um ambiente de investimento regulamentado, transparente e favorável. Não existem restrições à propriedade estrangeira de empresas ou imóveis, e o governo está empenhado em simplificar o processo comercial no país.
Com uma economia estável e um sistema jurídico robusto, Barbados está equipado com as pessoas e o quadro institucional necessários para garantir que iniciar e gerir um negócio aqui seja o mais simples possível.
Antes de lançar seu negócio, é essencial compreender os requisitos fiscais e contábeis em Barbados. Neste artigo, traçamos informações contábeis e alíquotas de impostos importantes para alcançar o sucesso neste mercado. Descubra informações importantes sobre como fazer negócios neste país caribenho em crescimento.
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Qual é o sistema tributário corporativo em Barbados?
O local de gestão e controlo determina a residência fiscal nas sociedades. As empresas nacionais são tributadas sobre o seu rendimento global, enquanto as empresas estrangeiras que realizam negócios através de uma sucursal pagam imposto sobre as sociedades sobre o rendimento gerado localmente e um imposto sobre os lucros remetidos às sucursais.
O imposto corporativo é aplicado aos lucros a 25% para cada dólar completo de lucro tributável. As pequenas empresas, de acordo com a “Lei de Desenvolvimento de Pequenas Empresas”, beneficiam de uma taxa de imposto reduzida de 15% por cada dólar de rendimento tributável sob condições específicas.
No setor offshore, as empresas internacionais e os bancos offshore constituídos localmente estão sujeitos ao imposto sobre as sociedades a taxas de 2,5%, que podem diminuir para 1%. As seguradoras cativas deste setor, entretanto, estão isentas de tributação.
Requisitos fiscais e contábeis em Barbados: principais taxas de impostos locais
Navegar pelos requisitos contábeis e fiscais em Barbados é crucial ao entrar neste mercado. Aqui estão as taxas de imposto que você precisa saber.
Imposto de Renda
A partir de 1º de janeiro de 2020, a alíquota normal é de 12,5%, enquanto a alíquota elevada é de 28,5%. A taxa normal aplica-se aos BBD 50.000 iniciais de rendimento tributável, e a taxa mais elevada de 28,5% aplica-se ao rendimento tributável superior a BBD 50.000.
Imposto Corporativo
As empresas sediadas em Barbados estão sujeitas à tributação sobre os rendimentos gerados de todas as origens, dentro ou fora de Barbados, após dedução das despesas incorridas para produzir rendimentos tributáveis dentro de um período fiscal não superior a 53 semanas. As empresas não residentes são normalmente tributadas apenas sobre os rendimentos provenientes de fontes e operações realizadas em Barbados.
Como investidor, você enfrentará uma alíquota de imposto de renda corporativa que varia de um mínimo de um por cento a um máximo de 5,5 por cento.
Imposto sobre Valor Agregado
O IVA é de 17,5% do valor de vários bens e serviços importados ou fornecidos em Barbados por pessoas físicas registradas para fins de IVA.
Certos serviços, como serviços financeiros, imobiliário, serviços médicos e educação, estão isentos de IVA. As transações entre diferentes grupos estão sujeitas a tributação.
As entidades que operam sob o sistema de IVA de Barbados devem ser registradas. O limite para o registo obrigatório de IVA é de BBD 200.000, mas aqueles com um volume de negócios anual inferior a este montante podem registar-se voluntariamente.
Imposto sobre ganhos de capital
Não há imposto sobre ganhos de capital em Barbados.
Crédito Fiscal Estrangeiro
Barbados permite um crédito para impostos estrangeiros (impostos pagos em jurisdições fora de Barbados). No entanto, o crédito total permitido não pode diminuir a obrigação fiscal global relativa a esse rendimento para menos de 1%.
Segurança Social
Todos os indivíduos com idades compreendidas entre os 16 e os 67 anos, que trabalham em Barbados ao abrigo de um contrato de serviço, devem estar segurados ao abrigo da Lei do Seguro Nacional e da Segurança Social.
As contribuições são calculadas como uma percentagem dos rendimentos seguráveis, limitadas a um rendimento segurável máximo de BBD 5.120 por mês ou BBD 1.182 por semana. Os empregadores devem remeter as contribuições para a Segurança Social até ao dia 15 do mês subsequente. A partir de 1º de outubro de 2018, a contribuição do empregado é de 11,1%, enquanto o empregador contribui com 12,75%. Os trabalhadores independentes fazem contribuições trimestrais à taxa de 17,1% sobre os rendimentos, até um máximo de BBD 5.120 por mês.
Acordos de dupla tributação de Barbados
Barbados estabeleceu acordos de dupla tributação com 40 países, incluindo:
Reino Unido, Canadá, EUA, Finlândia, Noruega, Suécia, China, Cuba, Suíça, Venezuela, Islândia, República Tcheca, Áustria, Chipre, Itália e muito mais.
Veja a lista completa aqui.
Perguntas frequentes sobre requisitos fiscais e contábeis em Barbados
Usando nossa experiência, identificamos dúvidas e preocupações comuns que nossos clientes costumam ter ao lidar com contabilidade e impostos em Barbados.
1. Qual é a taxa de imposto sobre sociedades em Barbados?
Barbados implementa uma estrutura tributária corporativa flexível, variando de um mínimo de 1% a um máximo de 5,5%.
2. Como as empresas são tributadas em Barbados?
As empresas residentes em Barbados são tributadas sobre os rendimentos auferidos globalmente, incluindo fontes locais e internacionais, após dedução das despesas relacionadas com a geração de rendimentos num período fiscal não superior a 53 semanas. As empresas não residentes, por outro lado, são normalmente tributadas apenas sobre os rendimentos provenientes de operações em Barbados. Notavelmente, as companhias de seguros enfrentam uma taxa de imposto de 2%, enquanto as companhias de seguros cativas beneficiam de isenção fiscal.
3 Como é chamado o IRS em Barbados?
A autoridade de cobrança de receitas em Barbados é conhecida como Autoridade Tributária de Barbados.
4. Qual é o padrão contábil em Barbados?
Em Barbados, as demonstrações financeiras são preparadas pelas Normas Internacionais de Relato Financeiro (IFRS), pela Norma Internacional de Relato Financeiro para Pequenas e Médias Entidades (IFRS para PMEs) ou pelas Normas Internacionais de Contabilidade do Sector Público (IPSAS).
5. Qual é o equivalente CPA em Barbados?
Barbados reconhece e aceita oficialmente várias designações profissionais de contabilidade, incluindo ACCA, CPA, CGA e CMA, como equivalentes à designação de Contador Público Certificado (CPA).
6. Como é definido o estabelecimento permanente em Barbados?
Um Estabelecimento Permanente (PE) é definido nos acordos de dupla tributação (DTAs) de Barbados, em alinhamento com a Convenção Modelo da
Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE).
De acordo com a legislação nacional, considera-se que uma pessoa não residente realiza negócios em Barbados e deve apresentar uma declaração de CIT se, num ano de rendimento:
Produziu, cultivou, extraiu, criou, fabricou, fabricou, melhorou, embalou, preservou ou construiu qualquer coisa em Barbados, exportada ou não. Solicitou pedidos ou ofereceu qualquer coisa à venda em Barbados por meio de um agente, agente ou servo.
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As informações fornecidas aqui não devem ser interpretadas como orientação ou aconselhamento formal. Consulte um profissional para sua situação específica. As informações fornecidas são apenas para fins informativos e podem não abranger todas as leis, padrões e práticas recomendadas pertinentes. O cenário regulatório está em constante evolução; as informações mencionadas podem estar desatualizadas e/ou podem sofrer alterações. As interpretações apresentadas não são oficiais. Algumas seções baseiam-se nas interpretações ou pontos de vista de autoridades relevantes, mas não podemos garantir que essas perspectivas serão apoiadas em todos os ambientes profissionais.
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