O país centro-americano de Belize oferece oportunidades de negócios interessantes para investidores estrangeiros. Com sua localização estratégica e políticas tributárias favoráveis, é o local ideal para você iniciar um negócio com a ajuda de um agente de formação de empresas em Belize. No entanto, é fundamental entender a contabilidade e a tributação em Belize. Neste artigo, explicaremos por que serviços contábeis e tributários confiáveis são essenciais para o seu sucesso em Belize. Este guia detalha as obrigações fiscais essenciais e os padrões contábeis que todas as empresas nacionais que operam em Belize devem seguir.
Principais conclusões sobre os requisitos fiscais e contábeis em Belize
| Quais são as normas contábeis em Belize? | A Lei de Manutenção de Registros Contábeis de Belize serve como base legal. Ela se aplica a empresas de negócios internacionais e ao Belize International Trust. As empresas devem manter registros em seu escritório registrado ou no escritório do agente. São necessários registros como ativos, passivos, vendas, compras e transações financeiras. |
| Qual é a alíquota do imposto corporativo em Belize? | As empresas do setor de petróleo estão sujeitas a uma alíquota fixa de 25% sobre todos os lucros, enquanto outras empresas pagam impostos com base em uma alíquota específica determinada por seus lucros. As International Business Companies (IBCs) são isentas de todos os impostos locais. |
| Qual é a alíquota do imposto sobre valor agregado de Belize? | Belize tem uma taxa de IVA de 12,5%, com exceções para itens essenciais. |
| Taxa de imposto sobre dividendos em Belize | Os dividendos estão sujeitos a uma taxa de retenção de 15%. |
| Quais são os dois principais impostos que as empresas pagam em Belize? | O imposto comercial e o GST. |
| Posso manter uma conta em dólares americanos? | Os registros financeiros podem ser mantidos em qualquer moeda, mas as declarações de impostos devem ser feitas em dólares de Belize. |
| Qual é o limite para o registro obrigatório de GST? | As empresas com um faturamento anual superior a BZD$ 75.000 devem se registrar no GST. |
Principais requisitos fiscais e contábeis em Belize
Em Belize, os impostos se baseiam no princípio de que as pessoas físicas são tributadas somente sobre a renda que ganham no país. Entretanto, há casos específicos em que a declaração de impostos é obrigatória:
Os residentes de Belize devem apresentar uma declaração de imposto de renda se sua renda tributável ultrapassar o limite anual. Isso inclui renda de emprego, negócios, aluguéis e investimentos. Os não residentes que obtêm renda em Belize, seja por meio de emprego, negócios, aluguéis ou investimentos, também são obrigados a apresentar declarações de impostos.
Certas pessoas físicas devem declarar impostos em Belize, independentemente da renda, como diretores ou executivos de empresas de Belize, recebedores de dividendos de empresas de Belize, proprietários de imóveis em Belize e beneficiários de fundos fiduciários constituídos em Belize.
Mesmo que você não seja obrigado a declarar impostos, é essencial relatar informações específicas às autoridades fiscais de Belize. Por exemplo, se você tiver uma conta bancária ou outros ativos financeiros em Belize, talvez seja necessário declarar essas informações anualmente.
1. Cumprir as obrigações fiscais da empresa
As empresas devem pagar um imposto comercial sobre sua receita bruta mensal. Esses pagamentos são então creditados contra a avaliação anual do imposto de renda corporativo da empresa.
Dica de especialista: Imposto comercial vs. imposto de renda corporativo
Nossa experiência mostra que os investidores estrangeiros costumam ficar confusos com o Imposto sobre Negócios de Belize porque não se trata de um imposto de renda corporativo tradicional baseado no lucro. O imposto comercial é cobrado sobre as receitas brutas. No entanto, as empresas podem reivindicar seus pagamentos mensais de imposto comercial como crédito contra sua obrigação anual de imposto de renda corporativo, que se baseia nos lucros.
É fundamental manter registros meticulosos da receita bruta e das despesas dedutíveis para gerenciar esse sistema corretamente e evitar pagamentos excessivos. Aconselhamos os clientes a trabalhar em estreita colaboração com um contador local para otimizar sua posição fiscal.
2. Gerenciar o imposto geral sobre vendas (GST)
As empresas que excedem o limite de receita anual devem se registrar para o GST, cobrá-lo de seus clientes e remeter o imposto coletado ao governo mensalmente. Elas podem solicitar créditos para o GST pago em suas próprias despesas comerciais.
3. Manter registros contábeis
Todas as empresas devem manter registros contábeis precisos e completos. Esses registros devem ser suficientes para explicar as transações e a posição financeira da empresa e devem ser mantidos por um período mínimo de seis anos.
4. Aderir aos padrões internacionais de relatórios financeiros (IFRS)
As demonstrações financeiras em Belize devem ser preparadas em conformidade com o IFRS. Isso garante a transparência e a padronização dos relatórios financeiros.
Contabilidade e tributação em Belize: Principais alíquotas de impostos locais
Entender a contabilidade e a tributação em Belize é essencial quando você entra nesse mercado. Aqui você encontra uma seleção das principais alíquotas de impostos.
Imposto de renda: Residentes e não residentes pagarão uma taxa fixa de imposto de renda de 25% sobre a renda tributável. Se você ganhar menos de US$ 26.000 BZ, estará isento do imposto de renda.
Imposto corporativo: As empresas do setor de petróleo pagam uma alíquota fixa de 25% sobre todos os lucros. Outras empresas pagam imposto comercial a uma alíquota definida, dependendo de seus lucros.
Imposto sobre valor agregado: Belize tem uma taxa de IVA de 12,5%
Imposto sobre ganhos de capital: Não há imposto sobre ganhos de capital em Belize.
Imposto predial: Em Belize, os imóveis alugados estão sujeitos a um imposto predial fixo de 12,5%, enquanto os imóveis vagos estão sujeitos a um imposto predial de 2%.
Previdência Social: Tanto os empregados quanto os empregadores em Belize são responsáveis pelos impostos da Previdência Social, que são calculados de acordo com a renda semanal recebida pelo indivíduo.
Tratados fiscais internacionais
Belize estabeleceu acordos com vários países para evitar a dupla tributação e garantir a troca de informações fiscais.
Possui 14 Tratados de Dupla Tributação (DTC) com Antígua e Barbuda, Áustria, Barbados, Dominica, Granada, Guiana, Jamaica, São Cristóvão e Névis, Santa Lúcia, São Vicente e Granadinas, Suíça, Trinidad e Tobago, Emirados Árabes Unidos e Reino Unido.
Além disso, há 14 Acordos de Troca de Informações Tributárias (TIEA) com Austrália, Bélgica, França, Holanda, Reino Unido, Finlândia, Suécia, Dinamarca, Noruega, Islândia, Irlanda, Groenlândia, Ilhas Faroe e Portugal.
Belize também ratificou a Convenção Multilateral para Evitar a Erosão da Base e a Transferência de Lucros, em vigor a partir de 1º de agosto de 2022.
O que é necessário para registrar uma empresa em Belize?
A seguir, você encontrará uma lista de verificação das etapas importantes necessárias para a constituição de uma empresa em Belize.
- Faça uma verificação de nome no Registro de Empresas de Belize.
- Preencha um Memorando e Artigo de Associação (M&A) e envie-o ao Registrador em Belmopan junto com a taxa de formação.
- A aprovação é concedida pelo Banco Central de Belize.
- Um Certificado de Incorporação será emitido pelo registrador e deverá ser exibido na sede da empresa.
- Após o recebimento do Certificado de Incorporação, o primeiro diretor poderá ser nomeado juntamente com os acionistas.
- Depois que a empresa é formada, os diretores precisam ser nomeados para administrar o negócio. Esses executivos podem ser os diretores.
- Emissão de um selo da empresa pelas autoridades competentes.
O papel do Departamento de Serviços Fiscais de Belize
O Departamento de Serviços Fiscais de Belize é o órgão governamental responsável pela administração e cobrança de todos os impostos nacionais, inclusive o Imposto Comercial e o Imposto Geral sobre Vendas (GST). Todas as empresas devem se registrar nesse departamento e apresentar suas declarações fiscais de acordo.
Perguntas frequentes: Imposto e contabilidade de Belize
Com base em nossa ampla experiência, essas são as perguntas e preocupações comuns de nossos clientes quando procuram entender a contabilidade e a tributação em Belize.
As empresas do setor de petróleo estão sujeitas a uma alíquota fixa de 25% sobre todos os lucros, enquanto outras empresas pagam impostos com base em uma alíquota específica determinada por seus lucros.
O Serviço de Impostos de Belize (BTS.)
Em Belize, as regras contábeis da Lei de Registros Contábeis concentram-se na preparação, armazenamento, acessibilidade e retenção de documentos. A Lei de Registros Contábeis de Belize (Manutenção) serve como base legal. Ela se aplica a empresas de negócios internacionais e ao Belize International Trust. As empresas devem manter registros em seu escritório registrado ou no escritório do agente. São necessários registros como ativos, passivos, vendas, compras e transações financeiras.
O Institute of Chartered Accountants of Belize (ICAB) é o único órgão de contabilidade profissional em Belize autorizado a conceder a designação de Chartered Accountant.
As empresas têm a flexibilidade de preparar seus registros contábeis e demonstrações financeiras de acordo com o International Financial Reporting Standard (IFRS), já que Belize não adere a um padrão ou estrutura contábil específica.
A taxa do imposto comercial varia de acordo com o tipo de negócio, mas, para a maioria das empresas, é de 1,75% das receitas brutas. Esse imposto deve ser pago mensalmente.
O General Sales Tax (GST) é um imposto sobre o consumo aplicado à maioria das mercadorias e serviços em Belize. A taxa padrão é de 12,5%. As empresas com faturamento anual superior a BZD $75.000 devem se registrar para o GST.
Um IBC é isento de todos os impostos locais e não precisa apresentar declarações de impostos. Entretanto, a lei ainda exige que ela mantenha registros financeiros precisos e documentação subjacente que reflitam sua posição financeira. Esses registros podem ser mantidos em qualquer lugar do mundo.
Belize adotou as Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS) como seu padrão contábil nacional. Todas as empresas que preparam demonstrações financeiras devem fazê-lo de acordo com as IFRS.
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