Descubra por que e quando é uma boa ideia fazer um exame de saúde da entidade no Chile. Gerencie os riscos do seu negócio e proteja-se de possíveis problemas de não conformidade antes ou depois da formação de empresas no Chile. O país tem estruturas jurídicas e de conformidade sólidas e bem estabelecidas, criadas para incentivar e proteger as empresas no país. Este guia explica a finalidade de uma verificação da saúde corporativa e detalha as principais áreas de análise necessárias para garantir que sua empresa esteja totalmente em conformidade com as regulamentações chilenas.
Principais conclusões: Verificação da saúde da entidade no Chile
| O que é um exame de saúde da entidade corporativa? | Uma verificação da integridade da entidade ajuda a identificar e mitigar possíveis riscos jurídicos e financeiros. |
| Quais são as principais áreas analisadas durante um exame de saúde no Chile? | Ele verifica a conformidade com o Internal Revenue Service (SII) e a Diretoria de Trabalho. |
| Por que manter a regularidade é importante para as operações comerciais? | Isso significa que você poderá operar no mercado chileno sem sanções. |
| Quem realiza um exame de saúde da entidade no Chile? | Isso deve ser feito por um auditor totalmente independente para garantir total neutralidade. O auditor também deve conhecer bem a legislação societária chilena. |
| Serviços de diligência prévia | Due diligence jurídica no Chile, due diligence corporativa no Chile, verificação de conformidade no Chile |
| Linha do tempo | A verificação típica da entidade no Chile leva de 15 a 30 dias úteis |
| Faixa de custo | Verificações básicas a partir de US$ 2.500; auditorias abrangentes a partir de US$ 8.000 |
| Órgãos reguladores chilenos | SII (impostos), DT (trabalho), CMF (mercados financeiros) |
Por que realizar uma verificação da integridade da entidade?
Uma verificação da integridade da entidade é uma análise abrangente dos registros corporativos e do status de conformidade de uma empresa. Seu objetivo é identificar quaisquer problemas existentes ou potenciais que possam levar a penalidades financeiras, disputas legais ou danos à reputação. Ela serve como medida preventiva para garantir a estabilidade e a boa reputação a longo prazo.
Principais áreas analisadas em uma verificação da saúde da entidade chilena
Dica de especialista: Verificação dos poderes do representante legal
De acordo com nossa experiência, um problema crítico frequentemente descoberto durante um exame de saúde no Chile são os poderes desatualizados do representante legal da empresa (Representante Legal). As ações corporativas no Chile, como a assinatura de contratos importantes ou a abertura de contas bancárias, exigem que o representante legal tenha procurações específicas com firma reconhecida e registradas no Registro de Comércio.
Esses poderes podem expirar ou podem não ter sido atualizados após uma mudança na administração. Aconselhamos que uma parte importante de qualquer verificação de saúde é verificar se os poderes do representante legal atual são válidos e suficientes para todas as necessidades comerciais atuais e futuras, a fim de evitar paralisação operacional.
1. Registros corporativos e legais
Isso envolve a revisão dos artigos de incorporação, estatutos, atas de reuniões de acionistas e registro de ações da empresa para garantir que estejam atualizados e corretamente arquivados no Registro de Comércio.
2. Registros financeiros e contábeis
Essa análise verifica se os livros contábeis e as demonstrações financeiras da empresa são mantidos com precisão, de acordo com os padrões locais, e refletem adequadamente a posição financeira da empresa.
3. Status de conformidade fiscal
Essa é uma verificação de que todas as declarações fiscais mensais e anuais foram corretamente apresentadas ao SII e que todos os pagamentos de impostos estão em dia.
4. Conformidade trabalhista e empregatícia
Essa auditoria garante que todos os contratos de trabalho estejam em conformidade com o Código do Trabalho, que as contribuições para a seguridade social tenham sido pagas corretamente e que todas as outras obrigações trabalhistas estejam sendo cumpridas.
O que é um exame de saúde da entidade no Chile?
Assim como em outros países, uma verificação da saúde da entidade no Chile – também conhecida como verificação da saúde corporativa ou da conformidade corporativa – é uma ou mais auditorias ou revisões de due diligence realizadas em uma pessoa jurídica. Essas análises têm como objetivo entender se essa entidade está e esteve em total conformidade com as normas corporativas locais.
Essas revisões abrangem vários aspectos das atividades de uma empresa, inclusive as operações jurídicas, contábeis, fiscais, de recursos humanos e de licenças (administrativas ou outras). As verificações da integridade da entidade no Chile podem variar bastante em termos de extensão, profundidade e aspectos que estão sendo auditados. Geralmente, eles são divididos em verificações jurídicas ou financeiras, mas uma verificação completa da integridade da entidade deve incluir análises jurídicas, contábeis e financeiras.
Recomendamos que qualquer verificação completa da integridade da entidade inclua e cubra os seguintes itens:
- Detalhes básicos da empresa, como nome, endereço comercial, setor, capital e acionistas
- Fatos importantes, como números de licença, status operacional da empresa, endereço legal e representantes
- Análise de risco e, se possível, qualquer tipo de classificação de crédito
- Conformidade fiscal
- Detalhes da empresa controladora/acionista
- Detalhes dos diretores
- Histórico legal da empresa (mudanças na propriedade, aumentos de capital social e outras atividades)
- Litígios ou outros encargos legais enfrentados pela empresa.
Dicas de conformidade específicas para o Chile dadas por especialistas locais
1. Áreas prioritárias do SII (Servicio de Impuestos Internos):
- As declarações mensais de IVA devem ser apresentadas até o dia 12 de dezembro.
- As declarações anuais de imposto de renda (Renta) devem ser entregues até 30 de abril
- O faturamento eletrônico (factura eletrônica) é obrigatório
2. Conformidade com a legislação trabalhista (Direção do Trabalho):
- Os contratos de trabalho devem ser redigidos em até 15 dias
- Cálculos obrigatórios de participação nos lucros (gratificação)
- Conformidade com o visto de trabalhador estrangeiro (regra de 25%)
3. Atualizações do registro corporativo:
- As procurações devem ser reconhecidas em cartório e registradas
- As atas das reuniões da diretoria exigem uma formatação chilena específica
- As transferências de ações precisam de atualizações imediatas do registro
4. Sinais de alerta exclusivos do Chile:
- Fundos de pensão provisórios não pagos (AFP/ISAPRE)
- Documentação de “Carpeta Tributária” ausente
- Formulários fiscais F29/F22 incompletos
- Não conformidade com os requisitos de faturamento eletrônico
Serviços abrangentes de due diligence no Chile
Nosso processo de verificação de entidades do Chile abrange:
Legal Due Diligence Chile:
- Análise da estrutura corporativa
- Revisões de acordos de acionistas
- Pesquisas de histórico de litígio
- Verificação de propriedade intelectual
- Auditorias de conformidade de contratos
Due Diligence corporativa no Chile:
- Verificação das atas da diretoria
- Avaliação da governança corporativa
- Análise da estrutura das subsidiárias
- Revisões de transações com partes relacionadas
Due Diligence financeira:
- Verificação de conformidade fiscal (F29, F22, F50)
- Validação de pagamento de seguridade social
- Avaliação do relacionamento bancário
- Análise de demonstrativos financeiros
Quando devo fazer um exame de saúde da entidade no Chile?
Há várias situações e motivos importantes pelos quais toda empresa deve realizar regularmente um exame de saúde da entidade no Chile.
1. Ao investir ou adquirir uma empresa sediada no Chile
As multinacionais que estão se expandindo para o Chile, ou que já operam no país, podem considerar a aquisição de uma empresa existente no país. Uma verificação da integridade da entidade é absolutamente imprescindível se você pretende investir ou comprar uma empresa sediada no Chile. Essa verificação é a melhor maneira de entender completamente o “quadro de conformidade” da entidade que você está adquirindo ou na qual está investindo.
Uma auditoria detalhada de uma possível aquisição ou alvo de investimento feita por uma empresa contratada local e independente eliminará a possibilidade de você descobrir surpresas desagradáveis no futuro. Antes de investir seu dinheiro, você deve entender quais são os problemas de conformidade que a empresa pode ter e como o governo vê suas atividades. A verificação da integridade da entidade no Chile examinará a entidade para determinar sua posição em relação às obrigações regulatórias.
Você poderá tomar decisões informadas sobre seu possível investimento e avaliar os custos e benefícios de se envolver. Uma verificação da saúde da entidade oferece informações completas para que você possa ponderá-las na oferta de preço e, portanto, nas negociações com o vendedor, por exemplo.
2. Quando você já possui uma pessoa jurídica no Chile
Uma verificação da saúde da entidade no Chile garantirá que sua empresa cumpra todas as obrigações legais, fiscais e contábeis relevantes e evitará multas ou penalidades de instituições governamentais. Estar sempre em conformidade custará muito menos para você fazer negócios no Chile.
Isso é especialmente útil para proprietários e executivos de empresas estrangeiras. Eles podem achar difícil navegar pelos requisitos de conformidade corporativa do Chile devido à falta de familiaridade ou à barreira do idioma. As verificações de integridade da entidade garantirão que você esteja em dia com os pagamentos e evitarão complicações desnecessárias com o governo.
3. Governança corporativa
Estar em conformidade é fundamental para uma governança corporativa boa e saudável em sua empresa, pois as estruturas, os protocolos e os procedimentos tendem a se tornar cada vez mais complexos à medida que a empresa cresce. A conformidade local é algo que inevitavelmente será menos prioritário para a gerência nesse processo de crescimento e, portanto, pode ser facilmente negligenciada.
A governança corporativa geralmente é mais simples para pequenas empresas. No entanto, se a sua empresa estiver pensando em expandir, é aconselhável fazer uma verificação da saúde da entidade no Chile para dar o suporte adequado e permitir essas mudanças e o aumento dos “relacionamentos internos” da empresa.
4. Gerenciar riscos
Estar em conformidade não significa apenas ter um bom relacionamento com o governo e suas diversas entidades públicas. Trata-se também de gerenciar riscos e cuidar de você mesmo. Evite que pequenos problemas de não conformidade se transformem em problemas maiores, realizando uma verificação regular da saúde da entidade no Chile.
Além de acumular penalidades financeiras do governo, conforme mencionado acima, a não conformidade também representa um risco para a reputação. As empresas não precisam colocar sua credibilidade em risco, mesmo que as medidas de conformidade sejam difíceis de entender – a contratação de um auditor terceirizado ou de um provedor de verificação de entidade pode fornecer as informações de que você precisa para tomar decisões informadas e proteger a reputação da sua empresa perante o público.
Considerações de conformidade específicas do setor no Chile
Setor de mineração:
- Permissões e conformidade de segurança do SERNAGEOMIN
- Avaliações de impacto ambiental
- Verificação do pagamento de royalties
Serviços financeiros:
- Conformidade da CMF (Comisión para el Mercado Financiero)
- Protocolos de combate à lavagem de dinheiro
- Requisitos de proteção ao consumidor
Empresas de tecnologia:
- Conformidade com a lei de proteção de dados
- Verificação de licenciamento de software
- Regulamentos de comércio eletrônico
Perguntas frequentes sobre um exame de saúde da entidade no Chile
Por que o senhor deve fazer um exame de saúde da entidade?
Uma verificação da integridade da entidade ajuda os executivos a monitorar como a empresa está sendo gerenciada, reduz o risco de penalidades e danos à reputação e minimiza os riscos durante transações comerciais ou auditorias.
Quais são as etapas de uma verificação de integridade da entidade?
A verificação da integridade de uma entidade inclui três etapas principais: (1) Coleta de informações dos departamentos jurídico, contábil e administrativo; (2) Validação de todos os documentos por meio de referências cruzadas e análise de auditoria; e (3) Manutenção de registros para conformidade legal e revisões futuras.
O que é uma verificação da integridade da entidade?
Uma verificação da integridade da entidade é uma auditoria completa dos registros corporativos, contábeis, fiscais e trabalhistas de uma empresa para verificar se ela está em total conformidade com todas as leis e regulamentações locais.
Quem são os principais órgãos reguladores no Chile?
Os principais órgãos reguladores são o Serviço de Impostos Internos (Servicio de Impuestos Internos – SII) para questões tributárias, o Registro de Comércio (Registro de Comercio) para registros corporativos e a Direção do Trabalho (Dirección del Trabajo) para questões trabalhistas.
O que acontece se uma verificação de saúde encontrar problemas de conformidade?
Se forem identificados problemas, o relatório de verificação de integridade fornecerá uma lista de etapas de correção. Isso permite que a empresa corrija proativamente todos os problemas, como a apresentação de declarações fiscais atrasadas ou a atualização de livros corporativos, antes que sejam descobertos pelas autoridades.
Quais são os problemas de conformidade mais comuns no Chile?
Os problemas frequentes de conformidade no Chile incluem declarações de imposto de renda SII atrasadas, cálculos incorretos de benefícios para funcionários, informações desatualizadas no registro corporativo e não cumprimento das normas de faturamento eletrônico.
Com que frequência uma empresa deve realizar um exame de saúde?
É uma boa prática realizar uma verificação abrangente da integridade da entidade pelo menos uma vez por ano. Ela também deve ser realizada antes de qualquer transação corporativa importante, como venda, fusão ou rodada de financiamento significativa.
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Embora o Chile seja um destino de negócios muito favorável, podem surgir algumas complexidades ao fazer negócios no exterior devido a obstáculos legais e culturais. Isso inclui entender os requisitos de conformidade corporativa de uma empresa.
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