A Austrália oferece um ambiente jurídico e comercial altamente desenvolvido, o que a torna um dos principais destinos para investidores internacionais. Ao estabelecer operações, a escolha do tipo correto de empresa – como uma empresa proprietária, uma empresa pública ou uma filial – é fundamental para a conformidade regulatória e o sucesso operacional. Este guia aborda suas opções e como você pode registrar uma empresa na Austrália.
Principais conclusões
| Tipos de entidades jurídicas comuns na Austrália | Proprietary Limited Companies (PTY Ltd.) Public Companies (Ltd.) Partnership. Branch Office. |
| Qual é a entidade comercial australiana mais comum? | O tipo de empresa encontrado com mais frequência na Austrália é a Proprietary Limited Company (PTY Ltd.). |
| Quais são as principais considerações ao escolher uma entidade comercial na Austrália? | Estrutura de propriedade. Eficiência fiscal. Distribuição de lucros. Preços de transferência. Conformidade. Flexibilidade. |
Principais tipos de entidades jurídicas na Austrália
Há vários tipos diferentes de empresas na Austrália para você incorporar sua empresa na Austrália. Cada entidade legal oferece condições e estruturas de governança diferentes para atender às diversas necessidades comerciais.
A pessoa jurídica que você escolher influenciará o montante de capital a ser investido, as atividades econômicas a serem realizadas, quantos acionistas você terá e outros fatores.
Os tipos mais comuns de pessoas jurídicas que normalmente são usadas para estabelecer uma empresa estão incluídos abaixo.
- Sociedades Limitadas Proprietárias (PTY Ltd.)
- Empresas públicas (Ltd.)
- Parceria
- Filial
Tabela de comparação: Principais tipos de entidades jurídicas na Austrália
| Tipo de entidade | Melhor para | Acionistas | Responsabilidade civil | Personalidade jurídica | Status fiscal |
|---|---|---|---|---|---|
| Pty Ltd (Proprietário) | PMEs, empresas privadas | 1-50 | Limitado ao capital | Sim | Aplica-se o imposto corporativo |
| Ltd (empresa pública) | Levantamento de capital, IPOs | 1+ | Limitado ao capital | Sim | Aplica-se o imposto corporativo |
| Filial | Empresas multinacionais que operam na Austrália | 1 (sede estrangeira) | Empresa controladora responsável | Sim | Tributado como uma entidade local |
A seguir, você verá mais detalhes sobre cada tipo de empresa.
1. Companhia Limitada Proprietária (Pty Ltd)
A estrutura de negócios mais próxima de uma Sociedade de Responsabilidade Limitada é a Sociedade Limitada Proprietária (“Pty Ltd”). Essa é a estrutura de empresa mais comum no país e é uma das entidades mais adequadas para investidores estrangeiros que desejam operar no país. A constituição de uma empresa Pty Ltd exige pelo menos um diretor residente (se você não mora na Austrália, precisará encontrar um diretor residente ou trabalhar com uma empresa que possa fornecer um diretor indicado).
As empresas Pty Ltd podem ser 100% de propriedade estrangeira e o capital social inicial é de apenas US$ 1. Como acontece com todas as empresas na Austrália, uma empresa Pty Ltd deve se registrar para o Imposto sobre Mercadorias e Serviços caso seu faturamento anual exceda AU$ 75.000. Ela também deve nomear um funcionário público para fins fiscais. As empresas Pty Ltd não podem ter mais de 50 acionistas.
Dica de especialista: Grandes e pequenas empresas proprietárias
De acordo com nossa experiência, os clientes devem estar cientes da distinção entre empresas Pty Ltd “pequenas” e “grandes”. Se a sua subsidiária passar a ter receita > AUD $50 milhões, ativos > AUD $25 milhões ou > 100 funcionários, ela se tornará uma “Large Proprietary Company”.
Isso aciona a exigência obrigatória de apresentar anualmente à ASIC demonstrações financeiras auditadas, que se tornam registro público. As pequenas empresas geralmente estão isentas dessa auditoria e desse registro, mantendo suas finanças privadas.
2. Empresa pública (Ltd)
Para as empresas que pretendem fazer uma oferta pública inicial (IPO) na Bolsa de Valores da Austrália, uma empresa pública é a estrutura comercial usual a ser adotada. As empresas públicas na Austrália geralmente são criadas por empresários que desejam atrair capital de uma gama maior de acionistas do que as empresas Pty Ltd. Geralmente, a equipe de administração é separada dos proprietários da empresa.
Esse tipo de entidade segue um processo de incorporação semelhante ao de uma Proprietary Limited Company, embora você precise de pelo menos três diretores (incluindo dois diretores residentes na Austrália) para que seu registro seja aprovado, além de um secretário da empresa e um funcionário público para fins fiscais.
3. Parceria
As parcerias na Austrália são mais comumente usadas para oferecer serviços jurídicos e contábeis a clientes e podem ser estabelecidas por sócios gerais que são responsáveis pelas atividades da parceria ou apenas por sua própria contribuição na parceria. Para se constituir na Austrália, você precisará de pelo menos um sócio residente na Austrália; um visto de investidor australiano pode ajudar.
A renda e as perdas serão compartilhadas entre os parceiros, e a parceria deve apresentar declarações fiscais anuais que mostrem onde a renda foi distribuída. Embora uma parceria não pague imposto sobre o lucro que obtém, cada parceiro deve declarar sua parte dos ganhos e pagar seu próprio imposto de renda. O registro para o imposto sobre bens e serviços é obrigatório se o volume de negócios exceder AU$ 75.000.
4. Filial de uma empresa estrangeira
Para criar uma filial australiana como parte de um plano de expansão internacional, uma empresa estrangeira pode se registrar no ASIC e no Australian Taxation Office. Uma filial é uma opção para empresas que desejam estar presentes na Austrália e consolidar os ganhos em seu país de origem. Você precisará nomear um agente local que possa aceitar avisos em nome da sua empresa e registrar um endereço no país. As filiais são tributadas na Austrália sobre seus lucros australianos e devem apresentar declarações financeiras anuais à ASIC.
Quem deve escolher qual tipo de entidade na Austrália?
Pty Ltd – Empresa Limitada Proprietária
Quem deve escolher isso: A opção mais comum para startups e PMEs. Oferece responsabilidade limitada e obrigações simplificadas de relatórios.
Ltd – Empresa pública
Quem deve escolher isso: Adequado para grandes empresas que planejam levantar capital do público ou buscar uma IPO.
Filial
Quem deve escolher: Empresas multinacionais que estão se expandindo para a Austrália sem formar uma subsidiária australiana separada.
Como escolher a estrutura jurídica correta na Austrália
Estrutura de propriedade
Avalie se a entidade comercial que você escolheu permite a propriedade estrangeira. A Austrália permite 100% de propriedade estrangeira na maioria dos setores, embora alguns setores, como mídia, telecomunicações, aviação e defesa, possam ter restrições ou exigir a aprovação do Foreign Investment Review Board (FIRB). Garantir a conformidade com essas regras é fundamental para que você tenha operações tranquilas e aprovação regulatória.
Eficiência fiscal
Analise como a estrutura tributária da Austrália afetará seus negócios. A alíquota do imposto corporativo é de 30% para a maioria das empresas, com uma alíquota reduzida de 25% para pequenas empresas com um faturamento agregado inferior a AUD 50 milhões. Além disso, o imposto sobre bens e serviços (GST) de 10% se aplica à maioria dos bens e serviços. As empresas envolvidas em P&D, energia renovável ou setores voltados para a exportação podem se qualificar para incentivos, como o Incentivo Fiscal para P&D ou o Subsídio para Desenvolvimento do Mercado de Exportação (EMDG). O planejamento tributário estratégico é essencial para otimizar os custos e, ao mesmo tempo, manter a conformidade com o Australian Taxation Office (ATO).
Distribuição de lucros
Entenda as implicações fiscais da distribuição de lucros. Os dividendos pagos a acionistas não residentes estão sujeitos a imposto de renda retido na fonte, normalmente 30%, mas isso pode ser reduzido para 15% ou menos de acordo com a extensa rede de acordos de dupla tributação da Austrália com países como EUA, Reino Unido e Cingapura. O sistema de imputação da Austrália permite que os acionistas residentes recebam créditos de franquia, reduzindo a dupla tributação. Uma estratégia clara de repatriação de lucros garante retornos eficientes aos acionistas e minimiza as obrigações fiscais.
Preços de transferência
Cumprir as regulamentações de preços de transferência da Austrália, que se alinham às diretrizes da OCDE. As empresas devem garantir que as transações internacionais entre partes relacionadas reflitam o preço de mercado. A documentação de preços de transferência e os relatórios país por país (CbC) podem ser exigidos para entidades multinacionais maiores. O não cumprimento pode resultar em penalidades significativas e maior fiscalização por parte do ATO, o que torna os relatórios precisos uma prioridade para as empresas internacionais.
Conformidade
Prepare-se para as rigorosas exigências de conformidade da Austrália. As empresas devem se registrar na Australian Securities and Investments Commission (ASIC) e obter um Australian Business Number (ABN) e um Tax File Number (TFN) da ATO. Os relatórios financeiros devem seguir os Padrões de Contabilidade Australianos (AAS), que são baseados no IFRS. As declarações financeiras anuais e os registros fiscais são obrigatórios, juntamente com os registros mensais ou trimestrais de GST. A conformidade trabalhista, incluindo as contribuições para o fundo de pensão e a adesão à Fair Work Act, é fundamental para evitar penalidades. Ao cumprir essas obrigações, você garante a regularidade jurídica e a continuidade operacional.
Flexibilidade
Escolha uma estrutura de negócios que se alinhe às suas metas operacionais e ofereça flexibilidade para crescimento futuro. As estruturas de negócios mais comuns na Austrália incluem:
- Sociedade Limitada Proprietária (Pty Ltd): A estrutura mais popular para empresas privadas, oferecendo responsabilidade limitada e flexibilidade para empresas de pequeno e médio porte. Exige pelo menos um acionista e um diretor.
- Empresa pública (Ltd): Adequada para empresas maiores ou para aquelas que buscam levantar capital publicamente por meio da Bolsa de Valores da Austrália (ASX). Exige pelo menos três diretores e segue requisitos regulatórios mais rigorosos.
- Parceria: Ideal para pequenas empresas com vários proprietários, com responsabilidade compartilhada e requisitos de conformidade mais simples.
A seleção da estrutura correta garante que sua empresa possa se adaptar ao ambiente regulatório e econômico dinâmico da Austrália e, ao mesmo tempo, atender às necessidades operacionais.
Nossa recomendação: Com base na experiência, recomendamos aos clientes a estrutura de empresa PTY Ltd., pois ela oferece proteção de responsabilidade limitada aos acionistas, flexibilidade na estrutura acionária, gerenciamento e contribuições de capital.
Etapas para registrar uma empresa na Austrália
Na Austrália, as autoridades governamentais que administram os processos de formação de empresas são a Australian Securities and Investments Commission (ASIC) e o Department of Industry, Innovation, and Science.
Normalmente, o primeiro passo para a formação de uma empresa na Austrália é escolher o tipo de entidade legal que você deseja. Se você optou por abrir uma Proprietary Limited Company (LLC), deve seguir estas 6 etapas para formar uma LLC na Austrália:
- Etapa 1 – Reserve o nome de sua empresa e/ou negócio.
- Etapa 2 – Elabore e assine o estatuto social da sua LLC na Austrália.
- Etapa 3 – Nomear um diretor da empresa e outros titulares de cargos estatutários.
- Etapa 4 – Registre sua Proprietary Limited Company (LLC) na Austrália.
- Etapa 5 – Obtenha seus números de identificação comercial e fiscal.
- Etapa 6 – Abra uma conta bancária corporativa.
Dica de conformidade:
Todas as empresas australianas devem se registrar na ASIC, obter um ABN e um TFN e se inscrever no GST se o faturamento anual for superior a AUD$ 75.000. O registro da folha de pagamento também é necessário para a contratação de funcionários.
Armadilhas comuns na escolha de uma entidade legal na Austrália
- Assumir que as filiais são mais fáceis de gerenciar – elas têm a responsabilidade da matriz
- Escolha da estrutura da Ltd. sem a necessidade de captação de recursos públicos
- Não registro antecipado dos impostos exigidos (GST, PAYG)
- Omissão de requisitos de relatórios contínuos da ASIC
- Subestimar os requisitos do diretor local/residência
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Perguntas frequentes: Entidades legais na Austrália
Sim, os estrangeiros podem registrar empresas na Austrália. O processo envolve o cumprimento de determinados requisitos e, em certos casos, pode exigir a formação de parcerias com indivíduos ou entidades locais.
A principal diferença entre a Pty Ltd e a Ltd está em suas estruturas comerciais. Uma Pty Ltd é uma empresa limitada proprietária, enquanto uma Ltd é uma empresa limitada pública. As empresas limitadas proprietárias estão restritas a um máximo de 50 acionistas não funcionários, enquanto as empresas limitadas públicas podem ter um número ilimitado de acionistas e normalmente são listadas na bolsa de valores. Ambos os tipos de empresas, no entanto, oferecem proteção de responsabilidade limitada a seus proprietários.
Operar uma empresa como uma sociedade na Austrália oferece várias vantagens, inclusive a oportunidade de combinar recursos e conhecimentos, bem como a capacidade de compartilhar lucros entre os sócios.
Sim, os trusts são permitidos na Austrália. As empresas familiares geralmente usam fundos fiduciários discricionários, enquanto as empresas maiores, com mais de uma família envolvida, tendem a usar fundos fiduciários unitários (ou fixos). Os trusts são estabelecidos por escritura e não precisam ser registrados no Australian Companies Registry (“ASIC”). Da mesma forma que as empresas e parcerias, os trusts que realizam negócios devem solicitar um Australian Business Number e um Tax File Number.
Na Austrália, uma Limited Liability Company (LLC), conhecida como Proprietary Limited Company (Pty Ltd), oferece proteção de responsabilidade limitada a seus membros. Essa estrutura protege os ativos pessoais das dívidas da empresa e permite um gerenciamento flexível.
A Proprietary Limited Company (Pty Ltd) é a estrutura usada com mais frequência para empresas privadas e subsidiárias de propriedade estrangeira. Ela oferece responsabilidade limitada e conformidade direta.
Yes. Um estrangeiro pode ser proprietário de 100% de uma empresa australiana. Pelo menos um diretor deve ser residente na Austrália para empresas Pty Ltd e Ltd.
Uma Pty Ltd está restrita a 50 acionistas e não pode oferecer ações ao público, enquanto uma Ltd pode ser listada na bolsa de valores e levantar capital de investidores.
A alíquota padrão do imposto corporativo é de 30%, ou 25% para entidades de alíquota básica (empresas com faturamento inferior a AUD 50 milhões e 80% ou menos de renda passiva).
Yes. Todas as empresas devem ter um escritório registrado na Austrália, e um diretor local é necessário para a maioria das estruturas.
Normalmente, de 1 a 3 dias úteis para empresas Pty Ltd, dependendo da disponibilidade dos documentos. Pode ser necessário um tempo adicional para a configuração fiscal e bancária.
Yes. As filiais estão sujeitas ao imposto corporativo sobre a renda de origem australiana, mas não criam uma entidade legal separada – a matriz estrangeira mantém a responsabilidade.
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