Um guia para estruturas de negócios na Nova Zelândia

Compreender as características dos tipos de negócios na Nova Zelândia é essencial para escolher a estrutura corporativa ideal quando você deseja registrar uma empresa na Nova Zelândia. Compreender e aderir a todos os requisitos legais e contábeis específicos das entidades jurídicas reforçará as operações tranquilas e a conformidade contínua de seus negócios. Trabalhar com especialistas locais permite que você navegue pela estrutura normativa com confiança e clareza. Este guia avalia os prós e os contras dos veículos de negócios da Nova Zelândia, com foco na versátil Sociedade de Responsabilidade Limitada.

Principais conclusões: Estruturas de negócios na Nova Zelândia

Os 5 tipos de negócios mais comuns na Nova Zelândia

Há vários tipos de entidades jurídicas na Nova Zelândia disponíveis para investidores estrangeiros, entre eles:

1. Comerciante individual.
2. Parceria.
3. LLC.

É necessário especificar um endereço fiscal para a empresa, bem como a pessoa ou pessoas que a administrarão.

Continue lendo se você estiver interessado em fazer negócios na Nova Zelândia e precisar saber mais sobre os diferentes tipos de empresas disponíveis.

1. Comerciante individual

• Prós: Fácil e barato de configurar; controle total sobre o negócio; requisitos administrativos mínimos.
• Contras: Responsabilidade pessoal ilimitada por todas as dívidas da empresa; acesso limitado ao capital; pode ser visto como menos profissional.

A estrutura de comerciante individual é a estrutura de negócios mais simples e direta da Nova Zelândia. Ela foi criada para pessoas físicas que desejam operar um negócio por conta própria. Essa estrutura não cria uma entidade legal separada, o que significa que o comerciante individual e a empresa são legalmente a mesma coisa e podem ser estabelecidos em alguns dias.

Os comerciantes individuais têm controle total sobre suas operações e decisões comerciais, mas são pessoalmente responsáveis por todas as dívidas e obrigações incorridas pela empresa. Essa estrutura é particularmente adequada para freelancers, prestadores de serviços e proprietários de pequenas empresas com baixos riscos operacionais ou investidores que desejam começar devagar no país.

Principais características e requisitos:

• Entidade jurídica: O comerciante individual e a empresa são a mesma entidade legal.
• Propriedade: De propriedade e operado por uma pessoa.
• Responsabilidade: O comerciante individual é pessoalmente responsável por todas as dívidas e obrigações da empresa.
• Tributação:
  • A renda da empresa é tributada como parte da renda pessoal do comerciante individual.
  • Os comerciantes individuais devem apresentar uma declaração anual de imposto de renda pessoal (IR3).
  • O registro do imposto sobre bens e serviços (GST) é necessário se o faturamento anual for superior a NZD $60.000.
• Requisitos legais:
  • Registro na Receita Federal (IR) para fins fiscais.
  • Não é necessário nenhum registro formal no Escritório de Empresas.
  • O registro do nome da empresa é opcional, mas recomendado para fins de marca.

Se a sua equipe crescer rapidamente, você ainda poderá operar com essa estrutura de negócios, pois poderá recrutar e pagar os funcionários como parte do seu negócio.

2. Parceria

• Prós: Relativamente fácil de estabelecer; carga de trabalho e contribuição de capital compartilhados; habilidades e conhecimentos combinados.
• Contras: Responsabilidade conjunta e solidária ilimitada para todos os sócios; possibilidade de disputas entre sócios; os lucros devem ser compartilhados.

Outra estrutura de negócios comum na Nova Zelândia é a parceria, formada por duas ou mais pessoas físicas. Da mesma forma que em uma empresa de comerciante individual, você será responsável por todas as dívidas e desafios trazidos à sua empresa, mas poderá dividir a responsabilidade com outros parceiros comerciais e compartilhar as responsabilidades do dia a dia. Muitos investidores estrangeiros optam por firmar uma parceria na Nova Zelândia com um empresário local a fim de contornar a propriedade estrangeira e entrar em mercados que estão fora dos limites para investidores internacionais e exigem residência.

Uma Partnership é uma estrutura de negócios em que dois ou mais indivíduos ou entidades se unem para administrar um negócio. As parcerias na Nova Zelândia operam de acordo com o Partnership Act 1908 e são comumente usadas para práticas profissionais (por exemplo, escritórios de advocacia, escritórios de contabilidade) ou pequenas empresas.

Diferentemente de uma empresa, uma sociedade não é uma entidade legal separada, o que significa que os sócios são pessoalmente responsáveis pelas dívidas e obrigações do negócio. Recomenda-se enfaticamente um acordo de parceria para delinear os direitos e as responsabilidades de cada parceiro, bem como os acordos de compartilhamento de lucros.

Principais características e requisitos:

• Sócios: Requer pelo menos dois sócios, que podem ser pessoas físicas ou jurídicas de qualquer nacionalidade. Não há limite máximo.
• Responsabilidade: Os sócios compartilham responsabilidade ilimitada pelas obrigações e dívidas da empresa, a menos que seja estabelecida uma Sociedade Limitada.
• Tributação:
  • As parcerias são transparentes em termos de impostos, o que significa que os lucros e as perdas são repassados aos parceiros e tributados de acordo com suas alíquotas individuais.
  • Os parceiros devem apresentar declarações de imposto de renda individuais.
  • O registro no GST é necessário se o faturamento anual exceder NZD $60.000.
• Requisitos legais:
  • Não é necessário nenhum registro formal no Escritório de Empresas.
  • O registro na Receita Federal (IR) é necessário para fins fiscais.
  • Um contrato de parceria é opcional, mas altamente recomendado.

3. Sociedade de responsabilidade limitada (LLC)

• Prós: Responsabilidade pessoal limitada para os acionistas; identidade jurídica separada; maior facilidade para levantar capital; credibilidade profissional.
• Contras: Mais complexo e caro de configurar; obrigações administrativas e de conformidade significativas; menos flexibilidade em algumas tomadas de decisão.

Uma Sociedade de Responsabilidade Limitada é uma das estruturas jurídicas mais usadas na Nova Zelândia, adequada para empresas de todos os tamanhos. Trata-se de uma entidade jurídica separada, o que significa que a própria empresa pode possuir propriedades, celebrar contratos e contrair dívidas independentemente de seus acionistas e diretores. Essa estrutura oferece proteção de responsabilidade limitada a seus acionistas, o que a torna uma opção atraente para empreendedores e empresas que buscam proteger seus bens pessoais e, ao mesmo tempo, operar em uma estrutura profissional e escalável.

As empresas da Nova Zelândia são regidas pelo Companies Act 1993 e são registradas no Companies Office, que mantém um registro público das empresas registradas. A flexibilidade e a simplicidade da incorporação tornam a estrutura da empresa particularmente atraente para investidores locais e estrangeiros.

Dica de especialista: A empresa é a melhor opção para proteção de responsabilidade civil

Com base em nossa experiência de trabalho com empreendedores locais e estrangeiros, a Sociedade de Responsabilidade Limitada é quase sempre a estrutura recomendada. O principal motivo é a proteção da responsabilidade. Como comerciante individual ou sócio, seus bens pessoais (como sua casa e seu carro) correm risco se a empresa contrair dívidas ou for processada.

Uma empresa é uma pessoa jurídica separada, o que significa que as dívidas comerciais são de responsabilidade da empresa, não de você pessoalmente. Para qualquer empresa que pretenda crescer, contratar funcionários ou contrair dívidas, a proteção oferecida pela estrutura de uma empresa é uma vantagem essencial e inegociável.

Principais características e requisitos:

• Entidade jurídica: Uma empresa é uma entidade legal separada, distinta de seus acionistas e diretores.
• Acionistas: Requer pelo menos um acionista, que pode ser uma pessoa física ou jurídica, local ou estrangeira.
• Diretores: Requer pelo menos um diretor, e pelo menos um diretor deve morar na Nova Zelândia ou residir em um país de aplicação aprovado (por exemplo, Austrália).
• Responsabilidade: A responsabilidade dos acionistas é limitada ao valor de suas ações. Entretanto, os diretores têm certas obrigações legais de acordo com a Lei das Sociedades Anônimas.
• Requisitos de capital: Não há exigência de capital mínimo; as ações são emitidas conforme especificado na constituição da empresa.
• Tributação:
  • As empresas estão sujeitas ao imposto de renda corporativo a uma alíquota de 28%.
  • Os dividendos estão sujeitos a imposto retido na fonte, mas podem se qualificar para créditos de imputação para evitar a dupla tributação.
• Requisitos legais:
  • O registro no Escritório de Empresas é obrigatório.
  • A empresa deve ter um escritório registrado e um endereço para atendimento na Nova Zelândia.
  • Uma declaração anual deve ser apresentada ao Escritório de Empresas.

Outros tipos de entidades na Nova Zelândia

Sociedade Limitada

A Limited Partnership (LP) é uma estrutura comercial flexível que combina as características de uma sociedade e de uma empresa. É comumente usada para fundos de investimento, joint ventures ou negócios envolvendo investidores passivos que não desejam participar da administração diária.

A Lei de Parcerias Limitadas de 2008 rege as LPs na Nova Zelândia, oferecendo um equilíbrio entre responsabilidade limitada para investidores (sócios limitados) e controle operacional para gerentes (sócios gerais). Essa estrutura é particularmente atraente para empresas que exigem investimento externo e, ao mesmo tempo, garantem uma gestão eficiente.

Principais características e requisitos:

• Parceiros:
  • Requer pelo menos um sócio geral e um sócio limitado, que podem ser pessoas físicas ou jurídicas, locais ou estrangeiras.
  • Uma pessoa ou entidade não pode atuar simultaneamente como sócio geral e sócio limitado na mesma parceria.
• Responsabilidade:
  • Os sócios gerais têm responsabilidade ilimitada pelas dívidas e obrigações da sociedade.
  • A responsabilidade dos sócios limitados é restrita ao valor que eles contribuem para a sociedade.
• Entidade jurídica: Embora uma Sociedade Limitada seja uma entidade legal separada, ela é transparente para fins fiscais (tributada como uma sociedade em vez de uma empresa).
• Tributação:
  • Os lucros e prejuízos são repassados aos sócios e tributados de acordo com suas respectivas alíquotas.
  • Os sócios gerais podem ser tributados como pessoas físicas autônomas.
• Requisitos legais:
  • Registro no New Zealand Companies Office sob o Limited Partnerships Register.
  • Um contrato de Sociedade Limitada deve delinear os termos operacionais e financeiros da parceria.
  • A Sociedade Limitada deve ter um escritório registrado e um endereço para atendimento na Nova Zelândia.

Confiança

Um fideicomisso é um acordo legal no qual um fiduciário administra os ativos em nome dos beneficiários. Os fideicomissos são amplamente utilizados na Nova Zelândia para proteção de ativos, planejamento patrimonial e gerenciamento de investimentos. Eles são regidos pela Lei de Trusts de 2019, que modernizou e esclareceu as responsabilidades dos trustees e os direitos dos beneficiários.

Os fundos fiduciários podem ser criados para diversas finalidades, inclusive para operações comerciais. Um trust que opera um negócio é normalmente conhecido como “trading trust”. Os fiduciários têm o dever fiduciário de agir no melhor interesse dos beneficiários e, ao mesmo tempo, aderir aos termos da escritura fiduciária.

Principais características e requisitos:

• Curadores: É necessário pelo menos um administrador, que pode ser uma pessoa física ou jurídica.
• Beneficiários: O trust deve nomear um ou mais beneficiários que se beneficiarão dos ativos mantidos no trust.
• Responsabilidade: Os trustees são pessoalmente responsáveis pelas obrigações do trust, mas podem limitar sua responsabilidade se a escritura do trust especificar isso.
• Tributação:
  • Os trusts são tributados a uma alíquota fixa de 33% sobre a renda retida.
  • A renda distribuída aos beneficiários é tributada de acordo com suas alíquotas individuais.
  • O registro no GST é necessário se o faturamento anual exceder NZD $60.000.
• Requisitos legais:
  • Você deve preparar uma escritura fiduciária, descrevendo o objetivo e as regras do trust.
  • Os curadores devem manter registros financeiros e operacionais detalhados.
  • O registro na Receita Federal (IR) é necessário para fins fiscais.

Resumo: Escolhendo a estrutura certa

A escolha da estrutura da empresa é uma decisão fundamental com implicações jurídicas e financeiras de longo prazo. A melhor estrutura depende de sua tolerância à responsabilidade pessoal, dos requisitos de capital e das metas comerciais de longo prazo.

Estrutura de propriedade

A Nova Zelândia oferece um ambiente altamente favorável para investidores estrangeiros, permitindo 100% de propriedade estrangeira na maioria dos setores sem a necessidade de parceiros locais. Entretanto, alguns setores, como telecomunicações, aviação e compra de terras (especialmente terras sensíveis ou rurais), podem exigir a aprovação do Overseas Investment Office (OIO). Compreender essas regulamentações específicas do setor e obter as permissões necessárias é fundamental para operações tranquilas e conformidade legal.

Dica de especialista: O requisito do diretor residente

De acordo com nossa experiência, o maior obstáculo para os investidores estrangeiros é a regra do Diretor Residente. Você deve ter pelo menos um diretor que more na Nova Zelândia ou que more na Austrália e também seja diretor de uma empresa australiana. Você não pode simplesmente nomear um diretor dos EUA ou do Reino Unido e fazer a incorporação. Aconselhamos os clientes sem presença local a contratar um serviço de “Diretor Residente Nomeado” para manter a conformidade até que possam realocar a equipe.

Eficiência fiscal

A Nova Zelândia tem um sistema tributário simples, com uma alíquota fixa de imposto de renda corporativo de 28%. Para pessoas físicas que operam como comerciantes individuais ou em parcerias, a renda é tributada com alíquotas pessoais, que são progressivas e limitadas a 39%. Não há imposto sobre ganhos de capital na Nova Zelândia, mas algumas transações, como a venda de imóveis, podem ser tributadas como renda. Além disso, o Imposto sobre Bens e Serviços (GST) é de 15%, aplicado à maioria dos bens e serviços. As empresas que exportam bens ou serviços podem se qualificar para isenções de GST. O planejamento tributário é vital para otimizar a lucratividade e, ao mesmo tempo, permanecer em conformidade com as normas do Inland Revenue Department (IRD) da Nova Zelândia.

Distribuição de lucros

Os lucros distribuídos aos acionistas são tributados de acordo com o sistema de imputação da Nova Zelândia, no qual as empresas anexam créditos de imputação aos dividendos para refletir o imposto corporativo já pago. Esse sistema ajuda a evitar a dupla tributação para acionistas residentes. Para os acionistas não residentes, os dividendos estão sujeitos a um imposto retido na fonte de 15%, que pode ser reduzido de acordo com os tratados de dupla tributação da Nova Zelândia com países como Austrália, Reino Unido e EUA. Estratégias eficazes de distribuição de lucros maximizam os retornos dos acionistas e, ao mesmo tempo, minimizam as obrigações fiscais.

Preços de transferência

Cumprir as normas de preços de transferência da Nova Zelândia, que se alinham às diretrizes da OCDE. As empresas devem garantir que as transações com partes relacionadas reflitam o preço de mercado. As empresas envolvidas em transações internacionais, como empréstimos entre empresas ou a transferência de bens, serviços ou propriedade intelectual, devem manter a documentação adequada sobre preços de transferência para evitar penalidades. As empresas maiores também podem precisar cumprir as exigências de relatórios país por país (CbC).

Conformidade

Prepare-se para as obrigações de conformidade regulatória da Nova Zelândia. Todas as empresas devem se registrar no Companies Office, e o registro fiscal no IRD é necessário para obter um número de IRD. As exigências de relatórios financeiros variam de acordo com o tamanho e a estrutura da empresa. As pequenas e médias empresas (PMEs) geralmente enfrentam menos obrigações de relatórios, enquanto as empresas maiores podem precisar cumprir as Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS). Os registros mensais ou bimestrais de GST e as declarações anuais de imposto de renda são obrigatórios. A conformidade com as leis trabalhistas da Nova Zelândia, incluindo o pagamento do KiwiSaver (um esquema voluntário de poupança para aposentadoria) e outros benefícios aos funcionários, é essencial para evitar penalidades e manter uma boa reputação comercial.

Flexibilidade

Escolha uma estrutura de negócios que se adapte às suas necessidades operacionais e à sua estratégia de crescimento de longo prazo. Os tipos comuns de entidades comerciais na Nova Zelândia incluem:

• Empresa:
  A estrutura mais comum para empresas de todos os tamanhos, oferecendo responsabilidade limitada para os acionistas e flexibilidade para levantar capital. As empresas exigem pelo menos um diretor e um acionista, sendo que os diretores precisam atender aos requisitos de residência (pelo menos um diretor deve residir na Nova Zelândia ou em uma jurisdição aprovada, como a Austrália).
• Parceria limitada:
  Uma estrutura que combina os benefícios da responsabilidade limitada para investidores passivos (sócios limitados) e flexibilidade operacional para sócios ativos (sócios gerais). As sociedades limitadas são ideais para negócios focados em investimentos ou joint ventures, oferecendo privacidade, pois as identidades dos sócios limitados não são divulgadas publicamente.
• Comerciante individual:
  Uma estrutura simples e econômica para empreendedores individuais, em que o proprietário e a empresa são legalmente a mesma coisa. O comerciante individual mantém controle total, mas é pessoalmente responsável por todas as dívidas e obrigações. É adequada para operações de pequena escala ou para quem está começando.
• Partnership (Parceria):
  Uma estrutura para dois ou mais indivíduos ou entidades que realizam um negócio em conjunto. Os parceiros compartilham lucros, responsabilidades e obrigações com base em seu acordo de parceria. É simples de estabelecer e geralmente é usada para empresas pequenas ou familiares.
• Trust:
  Geralmente usado para manter e gerenciar ativos, um trust é controlado por curadores que gerenciam os negócios ou os ativos em nome dos beneficiários. Os fideicomissos são particularmente úteis para planejamento patrimonial ou proteção de ativos e podem oferecer vantagens fiscais, dependendo das circunstâncias.

A escolha da estrutura correta garante que a sua empresa possa operar de forma eficaz dentro da estrutura legal e regulatória da Nova Zelândia e, ao mesmo tempo, oferece flexibilidade para se adaptar ao crescimento futuro ou às mudanças no mercado.

Perguntas frequentes sobre tipos de negócios na Nova Zelândia

Por que investir na Nova Zelândia?

Com uma população crescente de cerca de cinco milhões de pessoas e um PIB sólido, a Nova Zelândia está se tornando uma opção cada vez mais popular para empreendedores que pretendem abrir uma empresa em um país estrangeiro.

De fato, o investimento estrangeiro no país dobrou entre 2001 e 2015, atingindo novos patamares de US$ 100 bilhões por ano, de acordo com os dados mais recentes.

Com os Estados Unidos, o Canadá, a Austrália e o Reino Unido entre os principais investidores, entrar no mercado o quanto antes é a chave para o seu sucesso.

A Nova Zelândia é dominante em setores como pesca, mineração, silvicultura e serviços financeiros, e há grandes oportunidades para empreendedores que desejam constituir uma empresa e tirar proveito de seus mercados em crescimento.

Mas, para isso, você precisa não apenas encontrar uma lacuna no mercado, mas também determinar a estrutura mais eficaz da empresa antes de começar a negociar.

O Biz Latin Hub pode ajudar você com entidades legais na Nova Zelândia

No Biz Latin Hub, oferecemos uma gama de serviços de back-office para ajudar os empreendedores estrangeiros a causar uma boa impressão na Nova Zelândia. Se você está pronto para começar a trabalhar no país, mas não sabe qual é a melhor estrutura de negócios ou precisa de suporte jurídico ou de due diligence, pode contar com nossos especialistas em negócios na Nova Zelândia, que estão sediados no país.

Para começar, entre em contato conosco para obter suporte personalizado.