Situadas próximas aos principais mercados da América do Norte, as Bahamas apresentam um ambiente convidativo para investidores globais. Sua atmosfera favorável aos negócios e seu forte setor de serviços financeiros criam um cenário vantajoso para aqueles que consideram a formação de empresas nas Bahamas. Antes de você iniciar seu negócio, é fundamental entender as exigências fiscais e contábeis das Bahamas. Apesar de sua fama de paraíso fiscal, os investidores estrangeiros precisam estar cientes das leis e regulamentações tributárias. Este guia detalha os principais impostos indiretos, como o IVA e a Taxa de Licença Comercial, e as obrigações contábeis para as empresas que operam na jurisdição.
Principais conclusões Requisitos fiscais e contábeis nas Bahamas
| Quais são os padrões de contabilidade nas Bahamas? | O Bahamas Institute of Chartered Accountants, a autoridade reguladora que supervisiona a profissão contábil nas Bahamas, permite que as empresas sem responsabilidade pública no país optem pelo IFRS para PMEs. Como alternativa, essas empresas têm a opção de adotar as IFRSs completas. Todas as empresas devem manter registros contábeis confiáveis por pelo menos cinco anos. |
| Existe um imposto de renda corporativo nas Bahamas? | As Bahamas não têm imposto corporativo. |
| Qual é a taxa de licença comercial? | Esse é um imposto anual baseado no faturamento bruto de uma empresa. |
| Qual é a alíquota do imposto sobre valor agregado das Bahamas? | A taxa padrão do Imposto sobre Valor Agregado (IVA) é de 12%. |
| Taxa de imposto sobre dividendos nas Bahamas | As Bahamas não têm imposto retido na fonte. |
| Qual é a diferença entre uma empresa nacional e um IBC? | Um IBC só pode fazer negócios fora das Bahamas. |
Principais exigências fiscais nas Bahamas
As Bahamas têm um ambiente fiscal favorável, com isenção de impostos sobre a renda, dividendos, ganhos de capital, patrimônio e herança. Embora um IVA de 12% se aplique à maioria dos produtos e serviços, excluindo alimentos e determinados serviços médicos, as transações imobiliárias acima de US$ 100.000 incorrem em um imposto de selo de 10%. Além disso, os imóveis ocupados pelo proprietário estão sujeitos a um imposto anual de propriedade de aproximadamente 1,5%, e vários itens estão sujeitos a impostos de importação que variam de 25% a 40%.
1. Imposto sobre valor agregado (IVA)
Esse é um imposto de 12% sobre o consumo. As empresas registradas no IVA são obrigadas a apresentar declarações periódicas e remeter o imposto líquido ao Departamento de Receita Federal.
2. Taxa de licença comercial
Esse é um imposto anual baseado no faturamento bruto de uma empresa. A taxa é progressiva, o que significa que a porcentagem aumenta à medida que o faturamento aumenta. A renovação da licença e o pagamento da taxa devem ser feitos até 31 de março.
Dica de especialista: Como calcular corretamente a taxa de licença comercial
Nossa experiência mostra que os novos proprietários de empresas geralmente calculam mal sua taxa anual de licença comercial. É fundamental que você entenda que essa taxa não é uma taxa fixa; ela é calculada como uma porcentagem do faturamento anual da sua empresa no ano anterior. A taxa percentual varia de acordo com o nível de faturamento. Aconselhamos todos os clientes a manter um registro preciso e atualizado de sua receita total ao longo do ano. Isso permite um cálculo preciso da taxa, que deve ser paga até 31 de março, e evita penalidades por pagamento insuficiente.
3. Imposto sobre propriedade real
As empresas que possuem imóveis nas Bahamas estão sujeitas a um imposto anual sobre imóveis. A alíquota varia de acordo com o tipo e o valor da propriedade.
Requisitos fiscais e contábeis nas Bahamas: Principais alíquotas de impostos locais
Entender as exigências fiscais e contábeis das Bahamas é fundamental para você entrar nesse mercado. Aqui estão as taxas de imposto que você precisa saber.
Imposto de renda: Não há imposto de renda nas Bahamas.
Imposto sobre ganhos de capital: Não há imposto sobre ganhos de capital.
Imposto retido na fonte: As Bahamas não têm imposto retido na fonte.
Previdência social: Tanto empregadores quanto empregados contribuem para a seguridade social sobre a remuneração do trabalho nas Bahamas, com uma alíquota padrão de 9,8%.
O empregado paga 3,9%, enquanto o empregador cobre 5,9%. É importante observar que essas contribuições não se aplicam a ganhos superiores a BSD 710 por semana.
Contabilidade e manutenção de registros financeiros
O BICA, Bahamas Institute of Chartered Accountants, concede licenças a contadores públicos certificados, contadores públicos registrados e empresas de contabilidade pública. Atualmente, há mais de 200 contadores licenciados nas Bahamas, e os critérios para obter uma licença de CA abrangem formação e experiência.
O Bahamas Institute of Chartered Accountants permite que as empresas sem responsabilidade pública no país optem pelo IFRS para PMEs. Como alternativa, essas empresas têm a opção de adotar as IFRSs completas. Todas as empresas devem manter registros contábeis confiáveis por pelo menos cinco anos.
O papel do Departamento de Receita Federal
O Department of Inland Revenue é o órgão governamental responsável pela administração dos principais impostos comerciais nas Bahamas, incluindo o IVA e a Taxa de Licença Comercial. Todas as empresas que operam localmente devem se registrar no departamento e apresentar suas declarações de acordo.
Tratados fiscais internacionais
As Bahamas estabeleceram 22 Acordos de Troca de Informações Tributárias (TIEAs) com várias jurisdições, incluindo Austrália, Argentina, Bélgica, Grã-Bretanha, Groenlândia, Dinamarca, Islândia, Espanha, Canadá, China, México, Mônaco, Holanda, Nova Zelândia, Noruega, San Marino, EUA, Ilhas Faroe, Finlândia, França, Suécia e Japão.
Perguntas frequentes sobre requisitos fiscais e contábeis nas Bahamas
Com base em nossa experiência, identificamos as dúvidas e preocupações comuns que nossos clientes costumam ter ao lidar com contabilidade e impostos nas Bahamas.
Não, as Bahamas não têm imposto de renda corporativo, imposto sobre ganhos de capital ou imposto sobre dividendos. É uma jurisdição livre de impostos diretos.
As empresas nas Bahamas não estão sujeitas a imposto corporativo, imposto retido na fonte, imposto sobre a folha de pagamento ou imposto de transferência.
A autoridade de arrecadação de receitas nas Bahamas é conhecida como The Department of Inland Revenue.
O Bahamas Institute of Chartered Accountants, autoridade reguladora que supervisiona a profissão contábil nas Bahamas, permite que as empresas sem responsabilidade pública no país optem pelo IFRS para PMEs. Como alternativa, essas empresas têm a opção de adotar as IFRSs completas.
O BICA, Bahamas Institute of Chartered Accountants, concede licenças a contadores públicos certificados, contadores públicos registrados e empresas de contabilidade pública. Atualmente, há mais de 200 contadores licenciados nas Bahamas, e os critérios para obter uma licença de CA abrangem formação e experiência.
As aprovações do governo são necessárias para que um investidor não bahamense realize negócios nas Bahamas.
A Lei de Incentivo a Hotéis oferece vários incentivos, incluindo isenções de impostos alfandegários, impostos de selo/impostos especiais de consumo sobre a importação de materiais para projetos hoteleiros e uma isenção de cinco anos de impostos alfandegários para instalações e equipamentos de construção.
Além disso, concede uma isenção de dez anos de impostos sobre imóveis, prorrogáveis, e 20 anos de isenção de impostos diretos sobre ganhos, dividendos e juros para projetos hoteleiros concluídos. Incentivos semelhantes estão disponíveis na Lei de Incentivo às Indústrias, na Lei de Incentivo ao Desenvolvimento da Ilha da Família e na Lei de Revitalização da Cidade de Nassau.
Informações detalhadas podem ser encontradas no site da Bahamas Investment Authority. É importante observar que não há subsídios ou incentivos reservados exclusivamente para investidores estrangeiros.
A Taxa de Licença Comercial é um imposto anual que todas as empresas que operam nas Bahamas devem pagar. Ela é calculada em uma escala móvel como uma porcentagem do faturamento anual da empresa. A licença deve ser renovada até 31 de março de cada ano.
O IVA é um imposto sobre o consumo com uma alíquota padrão de 12% sobre a maioria dos bens e serviços. As empresas com um faturamento anual superior a BSD $100.000 devem se registrar para o VAT, recolher o imposto e apresentar declarações regulares.
No. Uma IBC legalmente registrada que realiza todos os seus negócios fora das Bahamas está isenta do pagamento da Taxa de Licença Comercial e do IVA.
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