Si eres un empresario que quiere abrir un negocio en Australia, debes tener en cuenta muchas cosas. Más información sobre los requisitos de cumplimiento legal en Australia. Algo que debes tener en cuenta es la estructura de la empresa y asegurarte de que puedes cumplir los requisitos legales de cumplimiento en Australia establecidos por el gobierno y la Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC). En este artículo, resumimos cómo puedes mantenerte en la legalidad y cumplir la normativa. Esta guía resume los requisitos principales y los pasos clave para registrar una sociedad patrimonial, la estructura más utilizada por los inversores extranjeros.
Puntos clave sobre el cumplimiento legal de las empresas en Australia
| ¿Es necesaria una dirección física en Australia para hacer negocios? | Se requiere una dirección fiscal local registrada para todas las entidades en Australia para la recepción de correspondencia legal y visitas gubernamentales. |
| ¿Cuáles son los requisitos anuales de cumplimiento legal de la entidad? | Algunos de los principales requisitos de cumplimiento legal para una empresa en Australia son los siguientes: Informar a la ASIC de un centro de actividad principal Mantener todos los registros financieros Dar a conocer a tus directores Pagar las tasas Mantener la información actualizada |
| ¿Cuáles son los requisitos anuales de cumplimiento fiscal de la Entidad? | Todos los años recibirás una declaración anual de la ASIC. Es tu responsabilidad legal revisar la declaración y asegurarte de que los datos del registro son exactos y de que todos tus directores cumplimentan un informe de solvencia. |
| ¿Qué nombramientos estatutarios suelen hacer las empresas en Australia? | Un director local designado que será personalmente responsable, tanto jurídica como económicamente, del buen funcionamiento y la situación de la empresa. Se puede nombrar a más de un administrador local, pero al menos uno de ellos debe ser de nacionalidad local o extranjero con derecho a vivir/trabajar en el país. Si se trata de una empresa pública, deben nombrarse como mínimo tres administradores, de los cuales al menos dos deben residir en el país. |
| ¿Por qué invertir en Australia? | Invertir en Australia ofrece un crecimiento económico constante, una mano de obra altamente cualificada, una ubicación estratégica, una sólida gobernanza y unas infraestructuras de categoría mundial. |
Pasos clave para crear una entidad jurídica en Australia
1. Elige una estructura empresarial
Selecciona la estructura jurídica adecuada. Para la mayoría de los inversores extranjeros, será una sociedad de responsabilidad limitada (Pty Ltd).
2. Nombrar Directores y un Funcionario Público
Designa a los administradores de la sociedad, asegurándote de que al menos uno sea residente en Australia. Nombra también a un Funcionario Público residente que será responsable de los asuntos fiscales.
Consejo de experto: Las funciones de Director Residente y de Funcionario Público
Según nuestra experiencia, el requisito de director residente es el obstáculo más importante para las empresas extranjeras que entran en Australia. La ley exige que al menos un director resida habitualmente en Australia. Por otra parte, la Agencia Tributaria Australiana (ATO) exige el nombramiento de un funcionario público que también sea residente en Australia.
Esta persona es responsable de las obligaciones fiscales de la empresa. Aconsejamos a los clientes que contraten a una empresa de servicios profesionales que pueda proporcionar una persona residente cualificada para desempeñar estas dos funciones obligatorias. Esto garantiza el cumplimiento desde el primer día y evita retrasos importantes en el proceso de registro.
3. Reservar un nombre de empresa
Elige un nombre único para la empresa que no esté ya registrado en la ASIC. Hay que hacer una búsqueda de nombre antes del registro.
4. Registrarse en la Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC)
Presenta una solicitud de registro de empresa a la ASIC. Una vez aprobada, la ASIC emitirá un Certificado de Registro y un Número de Empresa Australiano (ACN).
5. Obtener un Número Empresarial Australiano (ABN) y un Número de Identificación Fiscal (TFN)
Después de registrarte en la ASIC, solicita a la Oficina Australiana de Impuestos (ATO) un ABN y un TFN. Son necesarios para todas las actividades fiscales y empresariales.
6. Abrir una cuenta bancaria corporativa
Utiliza el Certificado de Registro y el ABN para abrir una cuenta bancaria de empresa en un banco australiano. Esto es esencial para gestionar las finanzas de la empresa.
Principales estructuras empresariales en Australia
Australia ofrece varias estructuras empresariales, como empresario individual, sociedad colectiva y fideicomiso. Sin embargo, para los inversores extranjeros que buscan una responsabilidad limitada, la estructura más común y adecuada es la sociedad patrimonial (Pty Ltd), que es una empresa de capital privado.
Requisitos de cumplimiento legal en Australia
Uno de los requisitos más obvios para constituir una persona jurídica en Australia es tener un domicilio social dentro del país. Como propietario de una empresa, serás responsable de informar a la ASIC de su ubicación, y de comunicarle si te trasladas a un nuevo local.
Esta dirección servirá como oficina oficial y a ella se enviarán todas las comunicaciones -aunque esta dirección no tiene por qué ser necesariamente el lugar donde opera tu empresa principal, debe ser una dirección comercial, en lugar de una dirección particular, y debe estar en Australia continental-.
Informa a la ASIC de la ubicación principal de tu empresa
Como ya hemos dicho, la dirección registrada de tu empresa no tiene por qué ser necesariamente tu oficina principal, así que si operas desde un lugar distinto de la dirección que facilitaste a la ASIC, debes comunicárselo. Lo mismo vale para cualquier dirección futura: si abres una cadena, restaurantes o tiendas de ropa, por ejemplo, todas las direcciones deben estar registradas.
Mantén todos los registros financieros
No sólo debes conservar tus registros financieros a efectos contables y fiscales, sino que debes asegurarte de que estén actualizados y sean de fácil acceso. Todos los recibos, facturas y registros de transacciones deben conservarse hasta seis años, para que puedas facilitar a la ASIC información y una explicación de tus operaciones empresariales cotidianas.
Da a conocer a tus directivos
Si vas a constituir una empresa, un fideicomiso o una sociedad en Australia, debes asegurarte de que la ASIC tiene una copia del nombre, la fecha de nacimiento y la dirección residencial de cada director. Si tienes un secretario de empresa, también debe estar registrado en la ASIC. Es importante mencionar que todos los administradores deben estar registrados en su domicilio particular: no puedes facilitar un apartado de correos ni una dirección comercial principal para ninguno de tus administradores.
Pagar tasas
Cuando registras una empresa, haces cambios en tus documentos o presentas tus declaraciones anuales más tarde de lo solicitado, la ASIC puede imponerte tasas o recargos por demora. Para asegurarte de que tu empresa cumple todos los requisitos y facilita la información necesaria a tiempo, consulta el sitio web de la ASIC y añade las fechas importantes -como las declaraciones fiscales- a tu calendario para consultarlas.
Mantén la información actualizada
Como empresario en Australia, es tu responsabilidad asegurarte de que toda la información que la ASIC tiene sobre tu empresa está actualizada. Siempre que hagas un cambio, ya sea añadir un nuevo director a tu empresa, cambiar el nombre de tu empresa, mudarte a un nuevo local o actualizar tu dirección de correo electrónico, debes notificarlo a la ASIC lo antes posible.
Haz lo correcto
Este punto es una especie de zona gris, pero es importante mencionarlo de todos modos. Si quieres asegurarte de que tu empresa cumple plenamente la normativa, debes actuar en interés de la empresa y de su personal, y no en el tuyo propio.
Por ejemplo, en lugar de aceptar una prima importante que pueda repercutir en la viabilidad a largo plazo de tu empresa, deberías aceptar una prima razonable o no aceptar ninguna. Haz lo correcto por el bien de tu empresa, su personal, sus accionistas y sus acreedores: si no lo haces, podrías ser penalizado.
Comprueba tus declaraciones
Todos los años recibirás una declaración anual de la ASIC. Es tu responsabilidad legal revisar la declaración y asegurarte de que los datos del registro son exactos y de que todos tus directores cumplimentan un informe de solvencia, lo que nos lleva a nuestro siguiente punto t.
Solvencia
Debes asegurarte de que tu empresa es solvente. Si no puedes pagar las deudas y cuando te lo exigen, tienes bajos niveles de beneficios o escaso flujo de caja, tienes problemas para pagar a tiempo a los acreedores o los proveedores han emprendido acciones legales contra tu empresa, podrías ser insolvente.
Debes notificarlo a la ASIC en cuanto ocurra, y tomar todas las medidas posibles para que tu empresa siga a flote. Si tu empresa se declara insolvente y la ASIC cree que la culpa fue de tu negligencia, es posible que tengas que hablar ante un juez.
Manejar y utilizar correctamente la información
Por último, debes asumir tu responsabilidad cuando manejes datos que obtengas a través de una empresa. Si utilizas información sobre el personal, los clientes o los proveedores para obtener una ventaja sobre una persona o utilizas la información para perjudicar a una empresa, puedes estar cometiendo un delito. Utiliza la información -y manipúlala y codifícala- con cuidado como empresario, y haz siempre lo correcto.
Preguntas más frecuentes: Crear una empresa en Australia
Basándonos en nuestra amplia experiencia, éstas son las preguntas y dudas habituales de nuestros clientes cuando quieren operar en el país.
A continuación se indican los nombramientos estatutarios más comunes para las personas jurídicas australianas:
Un director local designado que será personalmente responsable, tanto jurídica como económicamente, del buen funcionamiento y la situación de la empresa. Se puede nombrar a más de un administrador local, pero al menos uno de ellos debe ser de nacionalidad local o extranjero con derecho a vivir/trabajar en el país. Si se trata de una empresa pública, deben nombrarse como mínimo tres administradores, de los cuales al menos dos deben residir en el país.
Sí, todas las entidades de Australia deben tener un domicilio social o una dirección fiscal local para recibir la correspondencia legal y las visitas gubernamentales.
Algunos de los principales requisitos de cumplimiento legal para una empresa en Australia son los siguientes:
Informar a la ASIC de un domicilio social principal: La dirección registrada de tu empresa no tiene por qué ser tu sede principal, así que si operas desde un lugar distinto de la dirección que facilitaste a la ASIC, debes comunicárselo. Lo mismo vale para cualquier dirección futura: si abres una cadena, restaurantes o tiendas de ropa, por ejemplo, todas las direcciones deben estar registradas.
Conserva todos los registros financieros: Asegúrate de que estos registros están actualizados y son de fácil acceso.
Haz públicos a tus directores: Debes asegurarte de que la ASIC tiene una copia del nombre, fecha de nacimiento y dirección de cada director.
Pagar tasas: Cuando registras una empresa, haces cambios en tus documentos o presentas tus declaraciones anuales más tarde de lo solicitado, la ASIC puede imponerte tasas o recargos por demora. Para asegurarte de que tu empresa cumple todos los requisitos y facilita la información necesaria a tiempo, consulta el sitio web de la ASIC y añade las fechas importantes -como las declaraciones fiscales- a tu calendario para consultarlas.
Mantén la información actualizada: Siempre que hagas un cambio, ya sea añadir un nuevo director a tu empresa o actualizar tu dirección de correo electrónico, debes notificarlo a la ASIC tan pronto como puedas.
Algunos de los impuestos que podrían aplicarse a una empresa en Australia son los siguientes:
Impuesto sobre la renta de las personas jurídicas
Impuesto sobre las plusvalías (CGT)
Retención a cuenta (PAYG)
Pago a plazos (PAYG)
Impuesto sobre bienes y servicios (GST)
Impuesto sobre nóminas
Todos los años recibirás una declaración anual de la ASIC. Es tu responsabilidad legal revisar la declaración y asegurarte de que los datos del registro son exactos y de que todos tus directores cumplimentan un informe de solvencia.
El Número Empresarial Australiano (ABN) es un identificador público único que se utiliza para todas las relaciones comerciales con otras empresas y con el gobierno. El Número de Identificación Fiscal (TFN) es un número privado que se utiliza exclusivamente para trámites fiscales y de jubilación con la Agencia Tributaria Australiana (ATO). Una empresa necesita ambos.
ASIC son las siglas de la Comisión Australiana de Valores e Inversiones. Es el regulador de empresas, mercados y servicios financieros de Australia. Todas las empresas deben estar registradas en la ASIC para operar legalmente.
Sí, una sociedad patrimonial (Pty Ltd) puede ser propiedad al 100% de accionistas extranjeros. No se exige que la propiedad sea local.
Un domicilio social es una dirección física obligatoria en Australia a la que se pueden enviar comunicaciones y notificaciones oficiales a la empresa. No puede ser un apartado de correos. Es la dirección que figurará en el registro público de la ASIC.
Biz Latin Hub puede ayudarte con los requisitos de cumplimiento legal en Australia
Al constituir una entidad jurídica en Australia, debes tener cuidado de seguir las normas y reglamentos necesarios y cumplirlos plenamente: si no lo haces, puedes ser objeto de multas o procedimientos penales. Considera la posibilidad de trabajar con un procurador o abogado que se encargue del papeleo y se asegure de que todo lo que hagas como empresario y como empresa sea conforme.
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