Guía Contable para Formación de Empresas en Perú

Perú es un modelo del éxito económico en América Latina. El país ofrece innumerables oportunidades de inversión en minería, agricultura, tecnología y otros sectores de alto rendimiento.

A medida que los inversionistas manifiestan un interés creciente en el entorno comercial del país es importante conocer algunos requerimientos importantes a la hora de incorporar una empresa en el país. Hablamos con nuestro equipo contable de Perú quienes nos brindaron los mejores consejos para inversionistas extranjeros interesados en formar una empresa en Perú.

1. Formación de Empresa en Perú – Comprenda los Tipos de Entidades Legales Disponibles para Usted

Empresa Unipersonal

Los inversionistas extranjeros muestran cada vez más interés en el ambiente de negocios peruanos.

Hay varias entidades legales disponibles en Perú que usted puede elegir para garantizar que su empresa tenga la estructura comercial correcta:

Empresa Unipersonal

Esta estructura empresarial se utiliza principalmente en proyectos comerciales pequeños cuyas principales fuentes de ingresos son mano de obra y capital invertido. Un propietario de una Empresa Unipersonal es una persona física a cargo del desarrollo de todas las actividades comerciales y financieras, y es personalmente responsable de las deudas de la empresa.

Empresa Individual / Responsabilidad Limitada: Compañía de Responsabilidad Limitada Individual

Este tipo de entidad legal también se conoce como Compañía de Responsabilidad Limitada Individual. Esta estructura permite a una empresa iniciar actividades individualmente, utilizando un número RUC (número de identificación fiscal) y patrimonio diferente.

Empresa Individual / Responsabilidad Limitada: Compañía de Responsabilidad Limitada Individual

Después de establecer una Compañía de responsabilidad limitada individual, los nuevos socios solo pueden incorporarse si la estructura cambia a una Compañía de acciones o una Compañía de responsabilidad limitada.

En una EIRL, la responsabilidad se limita al capital que el propietario ha incorporado a la empresa, con los activos de la empresa separados de los activos del propietario. Después de que se establezca una Compañía de responsabilidad limitada individual, los nuevos socios solo pueden incorporarse si la estructura cambia a una Compañía de acciones o una Compañía de responsabilidad limitada.

Sociedad Anónima

Una Sociedad Anónima está constituida en un solo acto por sus socios fundadores. Tiene una responsabilidad limitada en que los activos personales de los socios están protegidos de cualquier responsabilidad de la compañía.

Su capital está representado por acciones registradas, que están constituidas por la contribución de los socios las cuales pueden ser bienes monetarios o no monetarios.

Sociedad Anónima Abierta: Sociedad Anónima

Como su nombre lo indica, las acciones de una Sociedad Anónima Abierta permanecen abiertas y pueden ser adquiridas por personas que lo consideren relevante para invertir y así convertirse en socios accionistas.

Una sociedad anónima está abierta cuando tiene más de 750 accionistas, cuando más del 35% de sus acciones pertenecen a 175 miembros o más y cuando todos sus miembros con derecho a voto deciden tomar dicha denominación.

Sociedad Anónima Cerrada: Compañía Cerrada

Este tipo de empresa se define por las siguientes características:

  • El número de accionistas no supera las 20 personas
  • Sus acciones no están registradas en el Registro Público del Mercado de Valores
  • Las acciones permanecerán con los socios de forma permanente

Esta empresa debe designar un Gerente General, pero es opcional nombrar una Junta de Directores.

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada: Sociedad de Responsabilidad Limitada

En la Sociedad de Responsabilidad Limitada, el capital se divide en acciones iguales, acumulativas e indivisibles, que no pueden incorporarse en forma de valores o denominarse “acciones”. No debe haber más de 20 socios. Al igual que la Sociedad Anónima, los socios no son personalmente responsables de las posibles deudas de la empresa.

2. Haciendo Negocios: Obtenga su Identificación Fiscal a través del SUNAT

Existen varias categorías bajo las cuales una persona que posee o va a iniciar un negocio debe registrar sus actividades ante el SUNAT, la Autoridad Tributaria Nacional de Perú.

Dichos regímenes fiscales establecen cómo se pagan los impuestos y niveles de pago que debe realizar. Elegir el régimen correcto depende principalmente del tipo y tamaño del negocio.

Nuevo Régimen de RUS

Nuevo régimen de RUS

Existen varias categorías bajo las cuales una persona que posee o va a iniciar un negocio debe registrar sus actividades en SUNAT, la Autoridad Tributaria Nacional de Perú.

RUS es un régimen fiscal creado para pequeños comerciantes y productores, que le permite pagar una tarifa mensual en función de sus compras y / o ingresos. Este es un pago único que reemplaza los pagos de varios impuestos por separado. Bajo el Nuevo RUS, las empresas tienen prohibido emitir facturas y otros comprobantes que dan derecho al crédito fiscal.

Este régimen es aplicable a su negocio si las compras y ventas por mes no exceden S./8000 soles peruanos. La tasa por mes oscila entre S./20-50 soles peruanos.

Régimen Especial

Una compañía será considerada parte de este régimen cuando sus ventas netas se encuentren entre S./8000-525,000.

La compañía debe pagar el 1.5% del impuesto sobre la renta mensual y el 18% del IGV mensual (impuesto al valor agregado o IVA). En este régimen, la empresa no está obligada a presentar una declaración de impuestos anual.

Régimen MYPE

Las empresas entran en este régimen cuando sus ventas netas oscilan entre S./525,000-7,140,000. Tenga en cuenta que esta cantidad puede variar por año.

Dependiendo del ingreso anual total de la compañía, tendrá que pagar entre el 10 y el 29.5% de sus ingresos en el estado de resultados anual.

La compañía también debe pagar el 1% del impuesto sobre la renta mensual y el 18% del IGV mensual bajo el régimen MYPE.

Régimen Fiscal General

Las compañías se ajustan al régimen fiscal general cuando sus ventas netas son mayores a S. / 7,140,000. Tenga en cuenta que esta cantidad puede variar por año. La tasa del impuesto sobre la renta bajo este régimen es del 29.5% del estado de resultados anual. La tasa de IGV es 18% mensual de IGV para las compañías de impuestos generales.

¿Cómo Obtengo mi Número de Identificación Fiscal?

Usted puede obtener el número de identificación fiscal de su empresa, conocido localmente como RUC en la plataforma del SUNAT.

Sin embargo, antes de solicitar el RUC, la empresa debe estar debidamente registrada con las autoridades gubernamentales locales y nacionales respectivas. La Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP) supervisará este proceso de registro. SUNARP requerirá información sobre sus accionistas, representante legal y actividad económica como parte de este proceso de registro.

Una vez obtenido el RUC, su empresa debe realizar devoluciones mensuales de IVA / IGV a partir del mes siguiente.

3. Incentivos Fiscales y Beneficios 

Los siguientes incentivos fiscales son los más atractivos para los inversionistas que invierten en Perú:

  • Ley del Amazonas: Si sus productos se producen y venden en la zona amazónica del Perú, están exentos del IVA (IGV).
  • Ley de Zona Franca: Si los productos se producen y venden en la zona franca (fronteras del Perú), están exentos del IVA (IGV).
  • Exportaciones: Todas las exportaciones de bienes y / o servicios están exentas de IVA (IGV).
incentivos fiscales y los beneficios disponibles para empresas en el Perú

Parte de sus impuestos se destinan a infraestructura pública como carreteras, escuelas y residencias.

Las empresas cuyas operaciones tienen gran impacto en el entorno local y comunidades, como la minería, petróleo y  gas además de los grandes proyectos de construcción tienen la oportunidad de involucrar a esas comunidades de manera positiva. Parte de sus impuestos se destinan a infraestructura pública como carreteras, escuelas y residencias.

Esto permite a las compañías establecer una conexión positiva con aquellas que se ven afectadas de inmediato por sus operaciones y demostrar cómo su trabajo contribuye al legado de la comunidad.

4. Monitorear Posibles Reformas y Otros Requisitos de Cumplimiento

Hasta el momento no hay un cambio o reforma tributaria significativa desde la creación del régimen tributario MYPE. La eliminación del Nuevo RUS está bajo consideración, pero ha sido controvertido ya que afecta a pequeños comerciantes y/o empresarios.

En general, las autoridades fiscales están buscando formas de formalizar los pagos de impuestos de las pequeñas y medianas empresas. Para que un empresario y / o una empresa operen en Perú, deberán:

  • Tener una empresa y / o sucursal peruana con 2 o más socios
  • Tener una cuenta bancaria (en soles y / o dólares) en un banco comercial peruano
  • Tener un número de identificación fiscal (RUC)
  • Presentar declaraciones de impuestos mensuales independientemente de si las operaciones se llevaron a cabo durante el mes
  • Pagar el impuesto sobre la renta: Normalmente, cuando comienzan las empresas, pagan el 10% de sus ingresos anuales. Luego, a medida que aumentan sus ingresos, pasan a un régimen fiscal diferente
  • Pagar el IGV (IVA): Diferencia entre deuda y crédito fiscal, todos los meses
  • Presentar la declaración anual de impuestos.

De manera crucial, las empresas con sede en Perú deben cumplir con las leyes locales de contabilidad e impuestos para evitar futuras auditorías o multas ante la autoridad fiscal local (SUNAT). Las multas suelen ser altas, evitables y pueden dañar la liquidez de su empresa.

¿Preparado para Formar Empresa en Perú?

Encontrar un socio de confianza que pueda mantenerlo a usted y su empresa informado de los requisitos fiscales y contables locales, además de cualquier cambio en ellos es crucial. Haga que su empresa cumpla y controle sus obligaciones con expertos enfocados en asegurar su éxito comercial.

En Biz Latin Hub, trabajamos en beneficio de su negocio y nos aseguramos de que cumpla con los requisitos en cada paso del camino. Nuestra oficina en Perú lo guiará a través del proceso de formación de la compañía y puede brindarle soporte con nuestro conjunto de servicios de entrada al mercado y back office.

Póngase en contacto con nosotros a través de aquí para obtener asistencia personalizada.

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