El país centroamericano de Belice ofrece interesantes oportunidades empresariales a los inversores extranjeros. Con su ubicación estratégica y sus políticas fiscales favorables, es un lugar ideal para iniciar un negocio con la ayuda de un agente de constitución de empresas en Belice. Sin embargo, comprender la contabilidad y la fiscalidad en Belice es crucial. En este artículo, te explicaremos por qué unos servicios contables y fiscales fiables son esenciales para tu éxito en Belice. Esta guía detalla las obligaciones fiscales y las normas contables esenciales que deben seguir todas las empresas nacionales que operan en Belice.
Puntos clave sobre los requisitos fiscales y contables en Belice
| ¿Cuáles son las normas contables en Belice? | La Ley de Registros Contables (Mantenimiento) de Belice sirve de base jurídica. Se aplica a las Sociedades Comerciales Internacionales y al Fideicomiso Internacional de Belice. Las empresas deben mantener registros en su domicilio social o en la oficina de su agente. Se exigen registros como activos, pasivos, ventas, compras y transacciones financieras. |
| ¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Belice? | Las empresas de la industria petrolera están sujetas a un tipo impositivo fijo del 25% sobre todos sus beneficios, mientras que las demás empresas pagan impuestos en función de un tipo específico determinado por sus beneficios. Las Empresas Comerciales Internacionales (ECI) están exentas de todos los impuestos locales. |
| ¿Cuál es el tipo del Impuesto sobre el Valor Añadido en Belice? | Belice tiene un tipo de IVA del 12,5%, con excepciones para los artículos de primera necesidad. |
| Tipo impositivo de los dividendos en Belice | Los dividendos están sujetos a un tipo de retención del 15%. |
| ¿Cuáles son los dos principales impuestos que pagan las empresas en Belice? | El Impuesto sobre Actividades Económicas y el IVA. |
| ¿Puedo mantener una cuenta en USD? | Los registros financieros pueden mantenerse en cualquier moneda, pero las declaraciones fiscales deben hacerse en dólares beliceños. |
| ¿Cuál es el umbral para la inscripción obligatoria en el IVA? | Las empresas con una facturación anual superior a 75.000 BZD$ deben inscribirse en el IVA. |
Requisitos fiscales y contables clave en Belice
En Belice, los impuestos se basan en el principio de que las personas sólo tributan por los ingresos que obtienen dentro del país. Sin embargo, hay casos concretos en los que la declaración de impuestos es obligatoria:
Los residentes en Belice deben presentar una declaración de la renta si sus ingresos imponibles superan el umbral anual. Esto incluye los ingresos por empleo, negocios, alquileres e inversiones. Los no residentes que obtengan ingresos en Belice, ya sea por empleo, negocios, alquileres o inversiones, también están obligados a presentar declaraciones de la renta.
Ciertas personas deben declarar impuestos en Belice independientemente de sus ingresos, como los directores o funcionarios de empresas beliceñas, los perceptores de dividendos de empresas beliceñas, los propietarios de bienes inmuebles en Belice y los beneficiarios de fideicomisos constituidos en Belice.
Aunque no estés obligado a declarar impuestos, es esencial que comuniques información específica a las autoridades fiscales de Belice. Por ejemplo, si tienes una cuenta bancaria u otros activos financieros en Belice, puede que tengas que declarar esta información anualmente.
1. Cumplir con las obligaciones fiscales de las empresas
Las empresas deben pagar un Impuesto de Actividades Económicas sobre sus ingresos brutos mensuales. Estos pagos se imputan a la liquidación anual del impuesto de sociedades de la empresa.
Consejo de experto: Impuesto sobre Actividades Económicas vs. Impuesto sobre Sociedades
Nuestra experiencia demuestra que el Impuesto sobre Actividades Económicas de Belice suele confundir a los inversores extranjeros, porque no es un impuesto de sociedades tradicional basado en los beneficios. El Impuesto sobre Actividades Económicas grava los ingresos brutos. Sin embargo, las empresas pueden reclamar sus pagos mensuales del Impuesto sobre Actividades Económicas como crédito frente a su cuota anual del impuesto de sociedades, que se basa en los beneficios.
Es crucial llevar un registro meticuloso tanto de los ingresos brutos como de los gastos deducibles para gestionar correctamente este sistema y evitar pagar de más. Aconsejamos a los clientes que colaboren estrechamente con un contable local para optimizar su situación fiscal.
2. Gestionar el Impuesto General sobre las Ventas (IGV)
Las empresas que superen el umbral de ingresos anuales deben darse de alta en el GST, cobrarlo a sus clientes y remitir mensualmente al gobierno el impuesto recaudado. Pueden solicitar créditos por el GST pagado en sus propios gastos empresariales.
3. Mantener registros contables
Todas las empresas deben llevar una contabilidad exacta y completa. Estos registros deben ser suficientes para explicar las transacciones y la situación financiera de la empresa y deben conservarse durante un mínimo de seis años.
4. Adherirse a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
Los estados financieros de Belice deben elaborarse de conformidad con las NIIF. Esto garantiza la transparencia y la normalización de la información financiera.
Contabilidad y fiscalidad en Belice: Tipos impositivos locales clave
Comprender la contabilidad y la fiscalidad en Belice es esencial cuando se entra en este mercado. He aquí una selección de los principales tipos impositivos.
Impuesto sobre la Renta: Los residentes y no residentes pagarán un tipo fijo del impuesto sobre la renta del 25% sobre los ingresos imponibles. Si ganas menos de 26.000 $ BZ, estás exento del impuesto sobre la renta.
Impuesto de Sociedades: Las empresas de la industria petrolera pagan un tipo impositivo fijo del 25% sobre todos los beneficios. Otras empresas pagan el impuesto de sociedades a un tipo fijo, en función de sus beneficios.
Impuesto sobre el Valor Añadido: Belice tiene un tipo de IVA del 12,5%.
Impuesto sobre las plusvalías: En Belice no existe el impuesto sobre plusvalías.
Impuesto sobre bienes inmuebles: En Belice, las propiedades alquiladas están sujetas a un impuesto fijo sobre bienes inmuebles del 12,5%, mientras que las propiedades vacías están sujetas a un impuesto sobre bienes inmuebles del 2%.
Seguridad Social: Tanto los empleados como los empresarios de Belice son responsables de los impuestos de la Seguridad Social, que se calculan en función de los ingresos semanales obtenidos por el individuo.
Tratados fiscales internacionales
Belice ha establecido acuerdos con varios países para evitar la doble imposición y garantizar el intercambio de información fiscal.
Tiene 14 Convenios de Doble Imposición (CDI) con Antigua y Barbuda, Austria, Barbados, Dominica, Emiratos Árabes Unidos, Granada, Guyana, Jamaica, Reino Unido, San Cristóbal y Nieves, Santa Lucía, San Vicente y las Granadinas, Suiza y Trinidad y Tobago.
Además, existen 14 Acuerdos de Intercambio de Información Fiscal (TIEA) con Australia, Bélgica, Francia, Países Bajos, Reino Unido, Finlandia, Suecia, Dinamarca, Noruega, Islandia, Irlanda, Groenlandia, Islas Feroe y Portugal.
Belice también ha ratificado el Convenio Multilateral para Prevenir la Erosión de la Base Imponible y el Traslado de Beneficios, en vigor desde el 1 de agosto de 2022.
¿Qué se necesita para registrar una empresa en Belice?
A continuación encontrarás una lista de los pasos importantes necesarios para constituir una empresa en Belice.
- Realiza una comprobación del nombre en el Registro Mercantil de Belice.
- Rellena una Escritura de Constitución (M&A) y preséntala al Registro de Belmopan junto con la cuota de constitución.
- La aprobación la concede el Banco Central de Belice.
- El registrador emitirá un Certificado de Constitución que deberá exhibirse en el domicilio social de la empresa.
- Tras la recepción del Certificado de Constitución, el primer director puede ser nombrado junto con los accionistas.
- Una vez constituida la empresa, hay que nombrar directivos para dirigirla. Estos directivos pueden ser los administradores.
- Emisión de un sello de empresa por parte de las autoridades competentes.
El papel del Departamento de Servicios Fiscales de Belice
El Departamento de Servicios Fiscales de Belice es el organismo gubernamental responsable de la administración y recaudación de todos los impuestos nacionales, incluidos el Impuesto sobre Actividades Económicas y el Impuesto General sobre las Ventas (IGV). Todas las empresas deben inscribirse en este departamento y presentar sus declaraciones fiscales en consecuencia.
Preguntas más frecuentes: Impuestos y contabilidad de Belice
Basándonos en nuestra amplia experiencia, éstas son las preguntas y preocupaciones habituales de nuestros clientes cuando tratan de comprender la contabilidad y la fiscalidad en Belice.
Las empresas de la industria petrolera están sujetas a un tipo impositivo fijo del 25% sobre todos sus beneficios, mientras que las demás empresas pagan impuestos en función de un tipo específico determinado por sus beneficios.
El Servicio Fiscal de Belice (BTS.)
En Belice, las normas contables de la Ley de Registros Contables se centran en la preparación, almacenamiento, accesibilidad y conservación de los documentos. La Ley de Registros Contables (Mantenimiento) de Belice sirve de base jurídica. Se aplica a las Sociedades Comerciales Internacionales y al Fideicomiso Internacional de Belice. Las empresas deben conservar los registros en su domicilio social o en la oficina de su agente. Se requieren registros como activos, pasivos, ventas, compras y transacciones financieras.
El Instituto de Censores Jurados de Cuentas de Belice (ICAB) es el único organismo profesional de contabilidad de Belice autorizado para otorgar la designación de Censor Jurado de Cuentas.
Las empresas tienen flexibilidad para preparar sus registros contables y estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), ya que Belice no se adhiere a una norma o marco contable específico.
El tipo del Impuesto sobre Actividades Económicas varía según el tipo de empresa, pero para la mayoría de las empresas es del 1,75% de los ingresos brutos. Este impuesto debe pagarse mensualmente.
El Impuesto General sobre las Ventas (IGV) es un impuesto sobre el consumo que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios en Belice. El tipo normal es del 12,5%. Las empresas con una facturación anual superior a 75.000 BZD deben inscribirse en el IVA.
Una IBC está exenta de todos los impuestos locales y no tiene que presentar declaraciones fiscales. Sin embargo, sigue estando obligada por ley a mantener registros financieros precisos y documentación subyacente que reflejen su situación financiera. Estos registros pueden conservarse en cualquier lugar del mundo.
Belice ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) como norma contable nacional. Todas las empresas que elaboren estados financieros deben hacerlo de acuerdo con las NIIF.
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