Personas jurídicas en Bolivia: ¿Cuál es la mejor para ti?

Comprender las complejidades de las personas jurídicas en Bolivia es esencial para elegir la estructura corporativa adecuada cuando se busca registrar una empresa en Bolivia. Comprender y cumplir todos los requisitos legales y contables específicos de las personas jurídicas en Bolivia es primordial para que las operaciones y el cumplimiento sean fluidos. Colaborar con expertos locales te permite navegar por el marco normativo con confianza y claridad. Tanto si optas por la flexibilidad como por la protección de la responsabilidad, en Biz Latin Hub te proporcionamos los conocimientos y el apoyo que necesitas para garantizar una integración perfecta en el ecosistema empresarial de Bolivia.

Puntos clave

3 Tipos comunes de personas jurídicas en Bolivia

Las tres entidades jurídicas más comunes en Bolivia son:

1. Sociedad de Responsabilidad Limitada en Bolivia( S.R.L.)
2. Sociedad Anónima(S.A.)
3. Unipersonal(Empresa Unipersonal)
4. Sucursal

A continuación se muestra cada estructura de forma más detallada:

1. Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.)

En Bolivia, la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) se conoce como Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R. L.). Esta estructura proporciona protección de responsabilidad limitada a los accionistas, lo que significa que sus activos están generalmente protegidos de las deudas y responsabilidades empresariales.

Las S.R.L. son sociedades cerradas en las que la identidad de los titulares de las cuotas es clave. El capital se divide en cuotas de igual valor, que serán de cien o múltiplos de cien bolivianos. Este debe ser pagado en su totalidad, en el acto de constitución social, tanto si la aportación es en dinero como en especie. En el caso de esta última, deberá ser valorada oficialmente.

El nombre de la empresa debe elegirse en función del tipo de actividad empresarial o puede formarse con el nombre del accionista añadiendo S.R.L. o Ltda.

• Accionistas- Los accionistas de una S.R.L. pueden ser personas físicas o jurídicas (extranjeras o nacionales) El mínimo de accionistas exigido por la ley es de dos (Máximo 25)
• La dirección: La estructura de gestión suele estar recogida en los estatutos de la empresa. Los accionistas deben nombrar a un representante legal que debe ser boliviano o una persona extranjera con residencia legal en Bolivia.
• Aportaciones de capital: Los socios aportan capital a la empresa, y su participación en la propiedad suele ser proporcional a sus aportaciones. La estructura de la S.R.L. permite flexibilidad en cuanto a las aportaciones de capital.
• Transmisión de acciones: Debe celebrarse una junta de accionistas para aprobar la admisión de nuevos accionistas. La aprobación debe reunir una mayoría de 2/3 del capital social para considerarse válida. Posteriormente, este documento debe someterse a certificación notarial e inscribirse en la oficina del Registro Mercantil.
• Domicilio Fiscal: La empresa debe registrar un Domicilio Fiscal ante la Administración Tributaria

2. Sociedad Anónima (SA)

Una sociedad anónima en Bolivia se conoce como Sociedad Anónima, o S.A. Este tipo de sociedad es popular para las grandes empresas. Las principales características de una persona jurídica S.A. en Bolivia incluyen:

• El capital social está dividido en acciones.
• Los socios tienen una responsabilidad limitada hasta el importe de sus aportaciones, es decir, sus bienes están protegidos de la responsabilidad de la empresa.
• Una S.A. puede constituirse por el solo acto de los fundadores o por suscripción pública de acciones.
• Las acciones se pueden transferir libremente, con sujeción a las restricciones que establezcan los estatutos de la empresa.
• Requisitos de capital mínimo: Puede haber requisitos de capital mínimo para constituir una Sociedad Anónima, y este capital se divide en acciones.
• Consejo de Administración: La empresa suele estar dirigida por un consejo de administración, elegido por los accionistas. El consejo toma las decisiones importantes en nombre de la empresa.
• Las Sociedades Anónimas suelen estar obligadas a presentar informes anuales en el Registro Mercantil, la Agencia Tributaria y otras autoridades competentes.
• Estatutos: La empresa funciona según un conjunto de estatutos que describen sus normas internas, incluidos los procedimientos para las juntas de accionistas, la distribución de beneficios y otros asuntos importantes.
• Requisitos de auditoría: Según el tamaño y la naturaleza de la empresa, puede haber requisitos para realizar auditorías periódicas de los estados financieros de la empresa.

3. Empresa Unipersonal

Una Sociedad Unipersonal es una sociedad constituida por una persona física que ejerce el comercio como actividad económica habitual. Esta persona puede ser un ciudadano o un extranjero. Para constituir esta entidad, deberán presentar su Cédula de Identidad o la documentación original que acredite su residencia legal en Bolivia. Dependiendo de la cantidad de capital que se pretenda destinar a la entidad, los propietarios pueden tener que presentar un balance de apertura firmado por el Propietario o el Director Jurídico y un Contable o Auditor Registrado.

Si se nombra a un Representante Legal, debe adjuntarse a los documentos de registro un Poder original o una copia certificada. A continuación, el Registro Mercantil de Bolivia registrará la entidad, y los propietarios podrán comenzar a operar como empresa legalmente constituida.

Nota: La Sociedad unipersonal no tiene personalidad jurídica propia, a diferencia de las sociedades mercantiles. El propietario de una de estas empresas responde de las obligaciones de la empresa con su patrimonio personal.

Otra opción: Establecer una sucursal en Bolivia

Las empresas extranjeras tienen la opción de establecer una sucursal como oficina de representación en Bolivia. La principal ventaja de una sucursal reside en su capacidad para mantener la marca y la reputación de la empresa matriz. Esto permite a la sucursal aprovechar los recursos y la experiencia existentes de la empresa matriz, sobre todo en el contexto de las subastas públicas y la participación en proyectos gubernamentales.

Los trámites de establecimiento de una sucursal en Bolivia pueden prolongarse en el tiempo, debido principalmente al requisito de apostillado de documentos en la sede de la empresa. La empresa matriz está obligada a facilitar copias impresas autenticadas y apostilladas de la escritura de constitución, los estatutos y sus modificaciones, si las hubiera, y el certificado de vigencia.

Las principales características de una sucursal extranjera en Bolivia son:

• La sucursal adoptará el mismo nombre que la empresa matriz, añadiendo “Sucursal Bolivia”.
• Es una entidad jurídica separada de la empresa matriz por dependencia financiera y está obligada a depositar un capital mínimo autorizado en una cuenta bancaria boliviana
• La sucursal funcionará siguiendo las leyes y normativas bolivianas; aunque las decisiones de gestión suelen ajustarse a las directrices de la empresa matriz, pueden adaptarse al contexto boliviano.
• Se debe nombrar a un representante legal, que resida legalmente en Bolivia, que actúe mediante un poder en nombre de la sucursal ante las autoridades locales.
• La inscripción formal en el Registro Nacional de Comercio de Bolivia (SEPREC) es un paso obligatorio.
• Tiene sus propios registros financieros y obligaciones fiscales en Bolivia.
• Sujeto a los impuestos bolivianos, incluidos el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y las cotizaciones a la seguridad social.

Nota: Los pasivos asumidos por una sucursal se extienden a su empresa matriz sin restricción alguna.

Consideraciones clave al elegir personas jurídicas en Bolivia

Estructura de propiedad

Evalúa si la entidad empresarial que has elegido permite la plena propiedad extranjera. En Bolivia, a los inversores extranjeros se les suele permitir el 100% de la propiedad en la mayoría de los sectores. Sin embargo, sectores estratégicos como los hidrocarburos, la minería y las telecomunicaciones pueden implicar supervisión gubernamental o asociaciones con el Estado debido a las políticas de nacionalización de Bolivia. Comprender estas normativas específicas del sector es esencial para el cumplimiento y la estabilidad operativa a largo plazo.

Eficiencia fiscal

Analiza el impacto del sistema fiscal boliviano en tu empresa. El Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas (IUE) está fijado en el 25%, con un recargo adicional del 12,5% aplicado a los beneficios derivados de beneficiarios extranjeros. Además, existe un IVA del 13% sobre bienes y servicios. Las empresas de sectores orientados a la exportación o de industrias específicas, como la fabricación o las energías renovables, pueden beneficiarse de incentivos fiscales especiales. Una planificación fiscal adecuada y la exploración de las exenciones disponibles pueden ayudar a optimizar los costes, respetando al mismo tiempo la normativa local.

Distribución de beneficios

Considera las implicaciones fiscales de distribuir beneficios en Bolivia. Los dividendos pagados a no residentes están sujetos a un impuesto de retención del 12,5%, además del impuesto de sociedades. Bolivia no cuenta con una extensa red de tratados de doble imposición, por lo que es necesaria una planificación cuidadosa para estructurar eficazmente la repatriación de beneficios. Desarrollar una estrategia clara para distribuir los beneficios minimizando al mismo tiempo las obligaciones fiscales será fundamental para maximizar la rentabilidad de los accionistas.

Precios de transferencia

Cumplir la normativa boliviana sobre precios de transferencia, que exige que las transacciones transfronterizas entre partes vinculadas reflejen los precios de mercado. Las empresas implicadas en actividades de importación/exportación, transferencias de propiedad intelectual o préstamos entre empresas deben preparar documentación sobre precios de transferencia para justificar la fijación de precios y demostrar el cumplimiento. El incumplimiento puede dar lugar a sanciones o auditorías, por lo que es esencial presentar informes anuales precisos.

Cumplimiento

Prepárate para las obligaciones normativas y de cumplimiento de Bolivia. Las empresas deben registrarse en el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) y en el Registro Mercantil (Fundempresa). Los informes financieros deben ajustarse a las normas contables bolivianas, que se basan en las NIIF. Son obligatorias las declaraciones anuales del impuesto sobre la renta y las declaraciones mensuales del IVA y los impuestos sobre la nómina. Todos los empleados deben cotizar a la Caja Nacional de Salud. Cumplir estas obligaciones es fundamental para mantener la situación legal y evitar sanciones.

Flexibilidad

Elige una estructura empresarial que se ajuste a tus necesidades operativas y estratégicas. Las estructuras empresariales más comunes en Bolivia incluyen:

• Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL): Adecuada para pequeñas y medianas empresas de hasta 25 socios. Proporciona responsabilidad limitada y un modelo de gobierno más sencillo.
• Sociedad Anónima (S.A.): Ideal para empresas más grandes o para las que pretenden captar capital mediante la emisión de acciones. Requiere un mínimo de tres accionistas y permite una mayor flexibilidad en la transmisión de la propiedad.
• Empresa Unipersonal: Una estructura para empresarios individuales, que ofrece simplicidad pero carece de protección de responsabilidad limitada.
  Elegir una estructura flexible garantiza que tu empresa pueda adaptarse a los cambios del dinámico entorno normativo y económico de Bolivia.

Nuestra recomendación: La SRL, ya que ofrece protección de responsabilidad limitada a los accionistas, flexibilidad en la estructura accionarial, la gestión y las aportaciones de capital. Además, ofrece procedimientos relativamente más sencillos para la transferencia de acciones en comparación con una SA, lo que la convierte en una opción adecuada para las empresas extranjeras en Bolivia.

Preguntas frecuentes sobre los tipos de personas jurídicas en Bolivia

¿Por qué invertir en Bolivia?

Bolivia ofrece un rico entorno de inversión respaldado por vastos recursos naturales y una economía emergente. Su marco político hace hincapié en la soberanía nacional y el desarrollo económico, creando oportunidades para los inversores extranjeros. Los acuerdos comerciales regionales con socios de América Latina y las asociaciones estratégicas con potencias mundiales refuerzan la conectividad de Bolivia en los mercados internacionales.

Líder mundial en reservas de litio, Bolivia posee recursos minerales fundamentales, como plata, estaño y gas natural, esenciales para las industrias modernas. La diversa geografía del país, desde altiplanos de gran altitud hasta tierras bajas tropicales, ofrece un importante potencial para proyectos de energías renovables como la solar, la eólica y la hidroeléctrica. El desarrollo de las infraestructuras de transporte, energía y telecomunicaciones favorece el crecimiento de las operaciones empresariales en todos los sectores.

El gobierno de Bolivia ofrece incentivos específicos a la inversión en sectores como la energía, la minería y la agricultura, promoviendo la participación extranjera en industrias estratégicas. Situada en el corazón de Sudamérica, Bolivia sirve de puente que conecta los mercados regionales. Su mano de obra joven y en crecimiento presenta oportunidades para las empresas que buscan expandirse en un panorama económico cada vez más dinámico.

¿Necesitas más información sobre los tipos de personas jurídicas en Bolivia?

Existen distintos y variados tipos de entidades jurídicas en Bolivia, cada una con características distintivas. Los empresarios deben pensar detenidamente qué entidad se adapta mejor a sus necesidades empresariales antes de constituirse en el país. Para saber qué entidad jurídica de Bolivia es la más adecuada para tu empresa, pide consejo a expertos locales de confianza.

Biz Latin Hub está aquí para asesorarte en este proceso. Nuestros especialistas ofrecen servicios contables, laborales profesionales, jurídicos y de constitución de empresas especializados y de confianza. Contamos con un equipo con los conocimientos y la experiencia necesarios para ayudarte en este proceso. Ponte en contacto con nosotros ahora para obtener más información.

Más información sobre nuestro equipo y autores expertos.