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1. Contabilidade e tributação – Imposto de renda corporativo no México
As empresas estão sujeitas a alíquotas de impostos diferentes das de outros modelos de negócios, famílias ou indivíduos. Elas estão listadas por porcentagem aqui:
- Imposto de renda corporativo – 30%
- Ganhos de capital considerados como renda corporativa – 30%
- Imposto sobre valor agregado – 16%
Os impostos retidos na fonte são os seguintes:
- Dividendos pagos a residentes e não residentes – 10%
- 5% de royalties de aluguéis de ferrovias
- 25% de royalties por assistência técnica
- 30% de royalties por aluguel de patentes
- Juros pagos a não residentes – entre 4,9 e 40%
2. Incentivos fiscais no México
Os dividendos recebidos de uma empresa residente não precisam pagar imposto retido na fonte.
As empresas podem enviar livremente fundos de volta ao seu país devido à ausência de controles cambiais no México.
As empresas registradas nas Zonas de Processamento de Exportação estão isentas do imposto de renda corporativo.
3. Administração tributária no México – Servicio de Administración Tributaria (SAT)
A Administração Tributária é um pouco semelhante ao IRS nos EUA e tem seus próprios regulamentos e cronogramas. Todas as empresas devem apresentar declarações de impostos anuais no México à Administração Tributária dentro de três meses do final do ano fiscal seguinte. Até o dia 17 de cada mês, o Imposto sobre Valor Agregado deve ser apresentado. As faturas digitais também são exigidas para cada transação realizada por uma empresa comercial no México.
4. Considerações adicionais sobre impostos e contabilidade
- Os empregadores devem pagar de 15 a 25% do salário mensal de cada funcionário ao Instituto Mexicano de Seguridade Social (IMSS).
- O México assinou tratados de dupla tributação (evita ou atenua a dupla tributação) com 61 países, incluindo os EUA, o Canadá e muitos países europeus.
- O México é membro dos acordos de livre comércio NAFTA e EFTA, juntamente com quase 20 outros.
5. Empresa mexicana – Requisitos de conformidade contábil
A Lei Geral das Sociedades Anônimas do México define os aspectos legais gerais que todas as empresas devem seguir. Algumas de suas regras são:
- Todas as empresas residentes devem manter registros das informações de contato dos acionistas da empresa, o tempo de cada assembleia de acionistas e quaisquer alterações no capital social.
- É necessário um endereço local registrado para todas as empresas residentes no México.
- Todas as empresas listadas publicamente devem apresentar relatórios financeiros à Comissão Nacional Bancária e de Valores Mobiliários do México.
- Até 10% da renda anual deve ser compartilhada com os funcionários da empresa.
6. Requisitos da entidade – Considerações do empregador
Os empregadores devem estar cientes das regulamentações gerais para trabalhadores no México e dos pagamentos a que eles têm direito. A seguir, algumas considerações:
- Uma semana de trabalho no México é de no máximo 48 horas, com um máximo de 3 horas extras por dia e três vezes por semana.
- Os trabalhadores têm permissão para se envolver e ser membros de um sindicato.
- O salário mínimo por dia no México é de US$ 12,26.
- 2% da folha de pagamento devem ser destinados aos fundos de aposentadoria dos trabalhadores e 5% devem ser destinados a seus fundos de moradia.
Navegando pelos padrões de conformidade fiscal e legal do México
O México é um país cheio de oportunidades e está muito aberto à perspectiva de negócios e comércio exterior. Compreender os aspectos legais antes de elaborar seu plano de negócios criará a base para uma entrada mais tranquila no mercado.
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As informações fornecidas aqui não devem ser interpretadas como orientação ou aconselhamento formal. Consulte um profissional para sua situação específica. As informações fornecidas são apenas para fins informativos e podem não abranger todas as leis, padrões e práticas recomendadas pertinentes. O cenário regulatório está em constante evolução; as informações mencionadas podem estar desatualizadas e/ou podem sofrer alterações. As interpretações apresentadas não são oficiais. Algumas seções baseiam-se nas interpretações ou pontos de vista de autoridades relevantes, mas não podemos garantir que essas perspectivas serão apoiadas em todos os ambientes profissionais.