Explore suas opções para obter uma verificação da integridade da entidade na Colômbia, também conhecida como due diligence corporativa na Colômbia, para sua própria empresa ou para uma empresa existente que você esteja planejando adquirir. Um exame de saúde da entidade ou due diligence legal após ou antes da formação de empresa na Colômbia realizada por profissionais locais permite que você identifique lacunas de conformidade, reduza riscos e se concentre no crescimento de seus negócios com confiança. Este guia explica por que uma auditoria de conformidade proativa é uma parte crucial da boa governança corporativa e detalha as principais áreas de análise para qualquer empresa na Colômbia.
Principais conclusões: Verificação da saúde da entidade na Colômbia
| Aspecto | Detalhes |
|---|---|
| O que é um exame de saúde da entidade corporativa? | Uma verificação da integridade da entidade é um diagnóstico detalhado dos registros e arquivamentos estatutários de uma empresa. |
| Quais autoridades serão analisadas em um exame de saúde? | Ele verifica a conformidade com a DIAN, a Câmara de Comércio e outras superintendências. |
| Quais são as principais áreas analisadas para uma empresa colombiana? | Conformidade legal e fiscal, embora AML, registro trabalhista e outros também sejam comuns. |
| O exame de saúde analisará os registros anuais? | Uma verificação de saúde garante a renovação anual do registro comercial. |
| Por que um exame de saúde é vital antes de qualquer transação corporativa importante? | Isso faz parte da due diligence para aquisições e também permite que você resolva problemas antes que as autoridades se envolvam. |
A importância de um exame de saúde corporativo na Colômbia
Uma verificação da integridade da entidade é uma análise abrangente dos registros e obrigações estatutárias de uma empresa. Ele é projetado para identificar proativamente quaisquer deficiências de conformidade – como um registro comercial não renovado ou pagamentos de previdência social não efetuados – e fornecer um plano claro de correção.
As verificações da integridade da entidade, também chamadas de relatórios de due diligence corporativa, são análises realizadas por auditores financeiros e jurídicos. A contratação de um provedor externo especializado na verificação da integridade da entidade oferece segurança comercial.
Os possíveis proprietários de negócios podem autorizar o provedor a examinar os registros legais, financeiros e contábeis de uma empresa.
A razão para verificar as condições legais e fiscais de uma organização é identificar se há algum problema de não conformidade que os investidores devem levar em conta antes de comprar uma empresa existente. Em um campo minado de regulamentações jurídicas e contábeis, é simples para as organizações supervisionar ou simplesmente ignorar as regulamentações de conformidade.
Principais áreas de uma verificação da saúde da entidade colombiana
Há dois tipos principais de verificações de integridade da entidade. Normalmente, eles se concentram na condição fiscal ou jurídica da empresa.
Dica de especialista: A renovação anual do registro comercial
De acordo com nossa experiência, o ponto de conformidade mais fundamental na Colômbia é a renovação anual do Registro Comercial (Matrícula Mercantil) na Câmara de Comércio local. Isso deve ser feito até 31 de março de cada ano.
A não renovação no prazo resulta em penalidades financeiras e, o que é mais importante, pode sinalizar para as autoridades que a empresa está inativa, podendo levar a auditorias ou outras investigações. Verificar se o registro comercial foi renovado todos os anos sem falta é a primeira e mais essencial etapa de qualquer verificação de saúde na Colômbia.
1. Conformidade corporativa com a Câmara de Comércio
Essa auditoria verifica se o registro comercial anual foi renovado, se os livros oficiais da empresa (atas de reunião, registro de acionistas) estão atualizados e se todas as informações corporativas estão corretas.
A verificação da integridade jurídica concentra-se em revisões de contratos comerciais, contratos de trabalho, regulamentações específicas do setor e proteção da propriedade intelectual. O setor em que sua empresa opera também é um elemento importante a ser considerado pelos auditores ao realizarem uma verificação da integridade da entidade jurídica na Colômbia.
Determinados setores possuem regulamentações adicionais e rigorosas que as empresas devem cumprir; é importante saber se a sua empresa está aderindo a quaisquer regulamentações adicionais específicas do setor.
2. Conformidade fiscal com a DIAN
Isso envolve uma análise abrangente de todos os registros fiscais mensais e anuais (imposto de renda, IVA, imposto retido na fonte) para confirmar que foram enviados corretamente e dentro do prazo.
3. Conformidade trabalhista e de seguridade social
Essa análise verifica se a empresa está fazendo corretamente todas as contribuições mensais de seus funcionários para os sistemas de saúde (EPS), previdência (AFP) e risco profissional (ARL), bem como as contribuições parafiscais.
4. Conformidade com câmbio e investimentos estrangeiros
Para empresas com capital estrangeiro, essa verificação verifica se o investimento foi registrado corretamente no Banco Central e se todos os procedimentos de câmbio estão sendo seguidos.
Uma verificação da integridade da entidade fiscal garantirá que suas contas, pagamentos de previdência social e impostos estejam de acordo com os regulamentos e fornecerá a você informações que serão valiosas para suas escolhas e estratégias futuras.
Por que realizar a devida diligência na Colômbia?
As verificações de integridade da entidade feitas por especialistas economizam tempo para você, pois os auditores externos locais conseguem obter informações rapidamente. Ao comprar uma empresa existente, os exames de saúde na Colômbia permitirão que você verifique se a parte vendedora tem o título legal para vender a propriedade de todos os ativos e se as questões regulatórias e de litígio estão totalmente cobertas.
Para operações existentes:
- Identificar e corrigir problemas de conformidade com a DIAN antes das auditorias
- Garantir a implementação adequada do SAGRILAFT (Anti-Lavagem de Dinheiro)
- Verificar se todos os requisitos da legislação trabalhista colombiana foram atendidos
- Confirmar as classificações e atividades precisas do RUT
- Validar o gerenciamento adequado de faturas (faturamento eletrônico)
Para aquisições:
- Descubra obrigações fiscais ocultas com as autoridades colombianas
- Verificar a legitimidade dos registros comerciais
- Confirmar os registros de propriedade intelectual com o SIC
- Avaliar litígios pendentes nos tribunais colombianos
- Avaliar a conformidade com os regulamentos específicos do setor
Fatores de risco específicos da Colômbia
O ambiente regulatório da Colômbia apresenta desafios únicos:
- Mudanças frequentes na reforma tributária (mais recentemente em 2022-2024)
- Controles rígidos de câmbio
- Regulamentações trabalhistas complexas, incluindo cotas de aprendizagem
- Requisitos específicos do setor (especialmente para mineração, petróleo e gás e serviços financeiros)
- Variações regionais nas obrigações fiscais locais
Envolver-se com auditores locais confiáveis
Para obter a garantia de que o senhor precisa do exame de saúde da sua entidade na Colômbia, entre em contato com um prestador de serviços externo com histórico confiável e profundo conhecimento das normas colombianas.
A experiência local pode garantir maior familiaridade com as regulamentações corporativas e outras regulamentações colombianas. Auditores experientes em verificação de entidades podem fornecer uma análise abrangente para empresas multinacionais estrangeiras que operam na Colômbia.
Como uma empresa multinacional estrangeira, o senhor também pode procurar um prestador de serviços bilíngue que possa administrar as barreiras linguísticas entre o senhor e as autoridades locais.
Requisitos de conformidade específicos da Colômbia
Órgãos reguladores críticos da Colômbia
DIAN (Direção de Impostos e Taxas Nacionais)
- Registro de impostos e atualizações do RUT
- Conformidade com o faturamento eletrônico
- IVA (IVA) e obrigações de imposto de renda
- Documentação alfandegária (para importadores/exportadores)
- Relatórios de informações (mídias magnéticas)
Supersociedades (Superintendência de Sociedades)
- Apresentação de demonstrações financeiras anuais
- Relatórios de governança corporativa
- Conformidade com a lei de insolvência
- Divulgações de transações com partes relacionadas
- Relatórios de grupos de empresas
UGPP (Unidade de Gestão de Pensões e Parafiscais)
- Precisão do pagamento da seguridade social
- Cumprimento da contribuição parafiscal
- Contratante independente vs. classificação de funcionário
- Relatórios de fundos de pensão
Requisitos específicos do setor
Setor de mineração e energia:
- Registros da ANM (Agencia Nacional de Minería)
- Licenças ambientais da ANLA
- Verificação do pagamento de royalties
- Documentação de consulta à comunidade
Serviços financeiros:
- Relatórios superfinanceiros
- Implementação do SARLAFT (mais rigoroso que o SAGRILAFT)
- Conformidade com a adequação de capital
- Protocolos de proteção ao consumidor
Saúde e produtos farmacêuticos:
- Registros INVIMA
- Conformidade com o Supersalud
- Adesão ao controle de preços
- Autorizações de ensaios clínicos
Perguntas frequentes sobre um exame de saúde da entidade na Colômbia
Com que frequência devo realizar uma verificação de conformidade da Colômbia?
As verificações de conformidade na Colômbia devem ser realizadas anualmente para empresas estabelecidas, trimestralmente no primeiro ano e sempre que ocorrerem transações importantes, alterações normativas ou notificações de auditoria da DIAN.
Quais documentos são necessários para a due diligence legal na Colômbia?
Os principais documentos incluem um Certificado de Existência válido, RUT atualizado, três anos de declarações de impostos (Renta, IVA, ICA), demonstrações financeiras, registro de acionistas, atas da diretoria, registros de folha de pagamento, documentação SAGRILAFT, contratos comerciais acima de COP 100 milhões e certificados bancários.
O que é o DIAN?
A DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) é a Direção Nacional de Impostos e Alfândegas, a principal autoridade fiscal da Colômbia. Uma verificação de saúde garante que todos os registros de imposto de renda e IVA estejam atualizados.
O que é a Câmara de Comércio?
A Câmara de Comércio (Cámara de Comercio) de cada cidade é onde as empresas são registradas. As empresas devem renovar seu registro anualmente e apresentar os principais documentos corporativos, como a nomeação de representantes legais.
O que é o UGPP?
A UGPP (Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales) é uma unidade especial do governo que audita as empresas para garantir que elas estejam fazendo as contribuições previdenciárias e parafiscais corretas para seus funcionários. Uma verificação de saúde ajuda a preparar uma empresa para uma possível auditoria da UGPP.
O que são contribuições parafiscais?
Além da previdência social padrão, os empregadores colombianos devem pagar contribuições “parafiscais” a três entidades: o Instituto Colombiano de Bem-Estar Familiar (ICBF), o Serviço Nacional de Aprendizagem (SENA) e um Fundo de Compensação Familiar (Caja de Compensación Familiar). Um controle de saúde verifica se esses pagamentos estão corretos.
O que há de único nas verificações de conformidade da Colômbia em relação a outros países da América Latina?
A Colômbia tem características exclusivas de conformidade, incluindo obrigações SAGRILAFT, mandatos rigorosos de faturamento eletrônico, requisitos formais da legislação trabalhista, estruturas tributárias locais complexas, controles robustos de câmbio e relatórios abrangentes por meio de meios magnéticos.
A Biz Latin Hub pode fazer a verificação da saúde de sua entidade na Colômbia
A Biz Latin Hub é especializada em uma gama completa de soluções de negócios para empresas estrangeiras na Colômbia e em toda a região da América Latina. Nossa equipe de especialistas em contabilidade e direito na Colômbia tem ampla experiência na realização de verificações regulares da saúde da entidade para empresas que não estão familiarizadas com a legislação local de conformidade.
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