Cumplimiento de la Normativa Financiera en Bolivia: una Guía

Una instantánea del mercado en Bolivia, donde su empresa deberá cumplir con la normativa financiera para evitar inconvenientes legales.
Un mapa de Bolivia, incluyendo algunas ciudades clave

Si está haciendo negocios en el mercado boliviano o planea lanzarse allí, tendrá que asegurarse de que su empresa cumple con todos los aspectos de la normativa financiera en Bolivia para mantener su buena posición a los ojos de las autoridades locales.

El cumplimiento de la normativa financiera es un aspecto clave del cumplimiento corporativo y es una parte fundamental de cualquier paquete de servicios de secretaría empresarial que ofrezcan los proveedores de servicios de back office. Los servicios de secretaría de empresa se denominan generalmente con la abreviatura “cosec“.

Su abogado corporativo elegido en Bolivia podrá dirigirlo a una buena firma de contadores capaz de satisfacer sus necesidades con respecto al cumplimiento de las regulaciones financieras.

Sin embargo, si va a buscar una gama más amplia de apoyo, que incluya aspectos como la contratación, la tramitación de visados y la asistencia administrativa y operativa continua, puede que un proveedor especializado de servicios de back office en Bolivia sea su socio más adecuado.

Porque una empresa de este tipo podrá cubrir todas sus necesidades bajo un único acuerdo de servicios, por lo que sólo tendrá que relacionarse con un proveedor, al tiempo que disfrutará de la comodidad de poder modificar fácilmente los servicios que recibe en una serie de disciplinas diferentes.

Además, si su proveedor está presente en otros mercados, también podrá apoyar futuras expansiones y proporcionar apoyo transfronterizo, incluyendo una planificación fiscal más eficiente.

Siga leyendo para saber más sobre el cumplimiento de la normativa financiera en Bolivia, o póngase en contacto con nosotros para saber cómo podemos ayudarle a hacer negocios en este país sudamericano, o en cualquiera de los otros 15 mercados de América Latina y el Caribe donde tenemos oficinas.

El mercado boliviano presenta oportunidades sin explotar

Aunque Bolivia no suele ser el primer nombre que viene a la mente cuando se trata de invertir en América Latina, el país está lleno de oportunidades sin explotar y ha sido testigo de un crecimiento exponencial desde el cambio de siglo.

Aunque, como en la mayoría de los países del mundo, la pandemia del COVID-19 provocó una considerable contracción económica, el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas de Bolivia anunció que el crecimiento del PIB había alcanzado el 6,1% en 2021. Se espera que ese crecimiento se iguale en 2022, según el presidente Luis Arce, que fue ministro de Economía.

Históricamente, los yacimientos de hidrocarburos de Bolivia han sido un gran atractivo para la inversión, ya que el país cuenta con 10,7 billones de pies cúbicos de reservas de gas natural y más de 240 millones de barriles de reservas probadas de crudo. El país también cuenta con importantes depósitos de litio, minerales y metales preciosos.

Bolivia es conocida por su producción agrícola, que en los últimos años ha generado al menos el 10% del PIB, y los forrajes a base de soja y los cereales se encuentran entre los productos de exportación más importantes del país.

En particular, para los inversores de habla inglesa, según la edición más reciente del Índice de Dominio del Inglés, Bolivia fue testigo de un aumento significativo del dominio del inglés durante la pandemia mundial, registrando el segundo mayor dominio de América Latina.

También es interesante para los inversores el hecho de que Bolivia sea miembro fundador de la Comunidad Andina de Naciones, una asociación regional que también incluye a Colombia, Ecuador y Perú, que ha estado aplicando una serie de medidas para profundizar la integración que son beneficiosas para hacer negocios.

Además, Bolivia está a la espera de ser aceptada formalmente en el Mercado Común del Sur (Mercosur), una asociación económica con 30 años de antigüedad que incluye a Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay.

Todos estos factores hacen que el país sea una buena opción para invertir, pero para aprovechar las oportunidades disponibles, es necesario comprender y cumplir la normativa financiera de Bolivia.

Una instantánea del mercado en Bolivia, donde su empresa deberá cumplir con la normativa financiera para evitar inconvenientes legales.
Una instantánea del mercado en Bolivia

Cumplimiento de la normativa financiera en Bolivia: obligaciones iniciales para las nuevas empresas

Para que una nueva empresa pueda adherirse a la normativa financiera en Bolivia, debe completar una serie de pasos iniciales, entre ellos:

Obtener un Número de Identificación Fiscal (NIT): Un aspecto crucial del cumplimiento corporativo en Bolivia es la obtención de un NIT, que debe ser asignado antes de que una nueva empresa pueda comenzar a hacer negocios, y con el cual la entidad será identificada para todos los asuntos financieros.

Obtener un Número de Registro Comercial: Cualquier empresa que opere debe tener también un Número de Registro Comercial, que se renueva anualmente.

Obtener una licencia de funcionamiento de la empresa: Las empresas deben obtener una licencia de funcionamiento, cuyos detalles pueden variar en función de la actividad comercial y la ubicación de la empresa. Por ejemplo, en Santa Cruz, el corazón industrial de Bolivia, una empresa debe obtener un permiso medioambiental antes de recibir una licencia de funcionamiento.

Registrar un domicilio legal: Todas las entidades en Bolivia deben tener una dirección legal registrada, a la que se dirigirá la correspondencia oficial.

Designación de un representante legal: Toda empresa registrada en el país debe tener también un representante legal en Bolivia, que actuará en nombre de la persona jurídica para realizar determinados procedimientos y trámites. Los representantes legales deben cumplir con los siguientes criterios:

  • Ser mayor de edad (18 años o más)
  • Ser persona física o extranjera con documento de identidad boliviano
  • Tener la condición de residente legal en Bolivia
  • Tener la documentación que avale su designación como representante legal de una persona jurídica.

Cumplimiento de la normativa financiera en Bolivia: responsabilidades y fechas clave

Aunque algunos aspectos del cumplimiento de la normativa financiera en Bolivia pueden depender del tipo de estructura legal que tenga su entidad, las siguientes obligaciones son generalmente aplicables:

Junta General Anual (JGA): Debe celebrarse al menos una Junta General de Accionistas al año para aprobar los estados financieros del último año de la empresa, y la fecha de la Junta General de Accionistas depende del momento en que se cierre el año fiscal, que varía según la actividad de la siguiente manera:

  • Empresas industriales y petroleras: 31 de marzo
  • Empresas agrícolas: 30 de junio
  • Empresas mineras: 30 de septiembre
  • Bancos y servicios profesionales: 31 de diciembre

En todos los casos, la Junta General de Accionistas debe celebrarse dentro de los 120 días siguientes al cierre del ejercicio fiscal, por lo que, por ejemplo, los bancos y los proveedores de servicios profesionales deben celebrar una Junta General de Accionistas antes de finales de abril.

Presentación de los estados financieros: Al igual que en el caso de la Junta General de Accionistas, otro elemento de cumplimiento empresarial en Bolivia que debe realizarse dentro de los 120 días siguientes al cierre del ejercicio fiscal es la presentación de los estados financieros de la empresa ante la autoridad fiscal nacional.

Mantenimiento del libro de la empresa: Un aspecto importante del cumplimiento normativo financiero en Bolivia, que será cubierto por cualquier auditoría, es el mantenimiento adecuado de los libros de la empresa, que contienen información relacionada con los accionistas.

Renovación del número de registro comercial: Cada año, las empresas deben renovar su Número de Registro Comercial ante la Oficina de Registro de Comercio, con los siguientes plazos de renovación en función de la actividad empresarial:

  • Empresas mineras: 28 de febrero
  • Bancos y servicios profesionales: 31 de mayo
  • Empresas industriales y petroleras: 31 de agosto
  • Empresas agrícolas: 30 de noviembre

Renovación de la licencia de explotación de la empresa: La licencia de funcionamiento de la empresa también debe renovarse anualmente, ofreciéndose descuentos a aquellas empresas que liquiden el pago en tiempo y forma.

Declaraciones fiscales mensuales: Algunos impuestos, como el IVA y el impuesto sobre las transacciones (TT), deben declararse mensualmente. En Bolivia, el IVA se fija generalmente en un 13%, mientras que el TT se aplica a cualquier tipo de persona con ingresos y se fija en un 3%.

Declaración anual de impuestos: Todas las empresas deben hacer una declaración anual de impuestos tras el cierre del ejercicio, y pagar un impuesto sobre los beneficios empresariales (BPT), fijado en un 25% de los beneficios netos.

Biz Latin Hub ofrece servicios de cumplimiento corporativo en Bolivia

Biz Latin Hub es una empresa de servicios profesionales que ofrece servicios integrados de entrada en el mercado y de back office en toda América Latina y el Caribe, con oficinas en 16 ciudades importantes de la región.

Como tal, nos especializamos en la entrada en el mercado de múltiples jurisdicciones y en el apoyo operativo, incluyendo la planificación fiscal transfronteriza.

Nuestra cartera de servicios incluye contabilidad e impuestos, formación de empresas, servicios legales corporativos, y contratación y PEO, entre otros, lo que significa que tenemos la experiencia y el personal para ayudarle eficazmente con el cumplimiento de la normativa financiera en Bolivia.

Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para saber más sobre cómo podemos ayudarle.

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Los principales servicios ofrecidos por BLH incluyen servicios jurídicos, contabilidad e impuestos, contratación y PEO, diligencia debida, asesoramiento fiscal y tramitación de visados.
Principales servicios ofrecidos por Biz Latin Hub

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