Por suerte, el cumplimiento legal en Nueva Zelanda es relativamente sencillo. Los trámites de migración son fáciles de cumplir y el proceso de constitución, propiedad y funcionamiento de tu empresa puede completarse a través de aplicaciones gubernamentales como los portales en línea. Averigua lo que necesitas saber en cuanto a tus responsabilidades si quieres constituir una empresa en nueva zelanda. Esta guía detalla las obligaciones legales esenciales de las empresas, los administradores y los accionistas en virtud de la Ley de Sociedades de 1993.
Puntos clave sobre el cumplimiento legal de las empresas en Nueva Zelanda
| ¿Es necesaria una dirección física en Nueva Zelanda para hacer negocios? | Sí, todas las entidades de Nueva Zelanda necesitan un domicilio social o una dirección fiscal local para recibir la correspondencia legal y las visitas gubernamentales. |
| ¿Cuáles son los requisitos anuales de cumplimiento fiscal de la entidad? | Estados financieros anuales Presentación de declaraciones anuales Declaraciones del impuesto sobre la renta Algunas empresas también están obligadas a someterse a una auditoría. |
| ¿Cuáles son los requisitos anuales de cumplimiento legal de la Entidad? | Debe celebrarse una asamblea general anual de la junta directiva y registrarse públicamente. |
| ¿Qué nombramientos estatutarios suelen hacer las empresas en Nueva Zelanda? | Se puede nombrar a más de un director local. Sin embargo, al menos uno de ellos debe ser ciudadano neozelandés o extranjero con derecho a vivir/trabajar en Nueva Zelanda o Australia. |
| ¿Por qué invertir en Nueva Zelanda? | Nueva Zelanda es un país pequeño con un gran poderío en comparación con su tamaño. Su sólido entorno económico y normativo permite al país ofrecer a empresarios e inversores, incluidos los extranjeros, una gran oportunidad para iniciar su andadura comercial. |
| ¿Qué información se requiere en la presentación de la declaración anual? | Las empresas deben elaborar estados financieros que se ajusten a los equivalentes neozelandeses de las Normas Internacionales de Información Financiera (NZ NIIF), en función de su tamaño y tipo. Las empresas más pequeñas pueden acogerse a las normas de información simplificadas. |
| ¿Cuáles son las principales obligaciones y responsabilidades de un director de empresa? | Un director local será personalmente responsable, tanto legal como financieramente, del buen funcionamiento y la situación de la empresa. |
| ¿Qué es un número de empresa neozelandés (NZBN)? | Esto identifica a la empresa con las autoridades. |
Requisitos clave de cumplimiento para las empresas de Nueva Zelanda
1. Presentar una declaración anual
Cada año, la empresa debe presentar una declaración anual en la Oficina de Sociedades. Esto confirma que los datos registrados de la empresa, como la dirección, los administradores y los accionistas, son correctos. Hay que pagar una pequeña tasa al presentar la declaración.
Consejo de experto: El mes de la declaración
Según nuestra experiencia, el sistema de Declaración Anual en NZ es único porque se te asigna un “mes de presentación” concreto en función de tu fecha de constitución. No es igual para todos. Recibirás un correo electrónico recordatorio de la Oficina de Sociedades.
Si ignoras esto y no presentas la solicitud en el mes designado, el Registro iniciará los trámites para eliminar tu empresa del registro. Te aconsejamos que compruebes tu mes de presentación específico en el registro de la Oficina de Sociedades inmediatamente después de la constitución.
2. Mantener los registros de la empresa
Las empresas deben mantener sus registros corporativos actualizados y disponibles para su inspección en su domicilio social. Esto incluye el mantenimiento de un registro de acciones que detalle todos los accionistas y sus participaciones.
3. Cumplir las obligaciones del director
Los directivos tienen la obligación legal de actuar de buena fe y en el mejor interés de la empresa. Son responsables de gestionar la empresa y de garantizar que cumple todas las leyes pertinentes, incluidas las normativas de salud y seguridad y de empleo.
Consejo de experto: El requisito de director residente
Según nuestra experiencia, el punto de cumplimiento más crítico para los inversores extranjeros es la norma del director residente. La Ley de Sociedades de 1993 establece que toda empresa neozelandesa debe tener al menos un director que viva en Nueva Zelanda o en Australia y sea también director de una empresa constituida en Australia. No puede tratarse de un “nominado” sólo de nombre; el director debe participar activamente. Aconsejamos a los clientes que se aseguren de tener un administrador residente cualificado al principio del proceso de constitución, ya que si no lo tienen en todo momento, la empresa puede ser eliminada del registro.
4. Cumplir los requisitos de los accionistas
Los accionistas deben aprobar las operaciones importantes, como la venta de una parte significativa de los activos de la empresa. Aunque los accionistas no participan en la gestión diaria, su aprobación es necesaria para los cambios fundamentales de la empresa.
5. Cumplir con las obligaciones fiscales
Las empresas deben registrarse en Hacienda, presentar declaraciones anuales del impuesto sobre la renta y presentar declaraciones periódicas del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) si su facturación anual supera los 60.000 dólares neozelandeses.
¿Cómo funciona el cumplimiento de las obligaciones fiscales en Nueva Zelanda?
Los impuestos son obligatorios en Nueva Zelanda, por lo tanto, cualquier persona que gane dinero en el país tiene que pagar el impuesto sobre la renta. Esto incluye a las empresas, los contratistas y los autónomos.
El impuesto sobre la renta puede pagarse por adelantado. Esto se conoce como impuesto provisional y contribuye a que el impuesto anual se pague en varios plazos. Sin embargo, la Agencia Tributaria, el departamento local que gestiona los impuestos para el gobierno, avisa a la empresa o a la persona para que lo haga.
El cumplimiento fiscal anual en Nueva Zelanda implica lo siguiente:
Estados Financieros Anuales
Las empresas deben elaborar estados financieros que se ajusten a los equivalentes neozelandeses de las Normas Internacionales de Información Financiera (NZ NIIF), en función de su tamaño y tipo. Las empresas más pequeñas pueden acogerse a las normas de información simplificadas.
Presentación de declaraciones anuales
Todas las empresas registradas deben presentar una declaración anual en la Oficina de Sociedades, con los datos actualizados de la empresa, incluidos los de los administradores y accionistas. Esta declaración es obligatoria cada 12 meses a partir de la fecha de constitución de la empresa.
Declaración de la renta
Las empresas deben presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta (IR4) a Hacienda. Esto incluye declarar los ingresos, los gastos y los cálculos fiscales correspondientes al ejercicio fiscal que finaliza el 31 de marzo.
Requisitos de auditoría y garantía
Las grandes empresas, las Entidades de Interés Público (EIP) y algunas filiales de entidades extranjeras pueden exigir auditorías anuales. Las pequeñas y medianas entidades suelen estar exentas, salvo que los accionistas o los estatutos lo exijan.
El papel de la Oficina de Sociedades y la Agencia Tributaria
El cumplimiento normativo de las empresas en Nueva Zelanda lo gestionan principalmente dos organismos gubernamentales. La Oficina de Sociedades mantiene el registro público de empresas y se encarga de la presentación de las declaraciones anuales. La Agencia Tributaria (IRD) es responsable de todos los asuntos relacionados con los impuestos, incluida la administración del impuesto sobre la renta, el impuesto sobre bienes y servicios (GST) y los impuestos sobre los trabajadores.
Constituir una sociedad en Nueva Zelanda
Al constituir una sociedad en Nueva Zelanda, la empresa debe reservar un nombre social. La Ley de Sociedades de Nueva Zelanda establece que una empresa debe tener un domicilio social oficial en Nueva Zelanda. Por lo tanto, es necesario disponer de un domicilio social, aunque la nueva empresa aún no tenga presencia física en el país. Hay abogados y contables disponibles para prestar el servicio necesario a la empresa en crecimiento.
Debe haber al menos un accionista con un capital social nominal de 1 NZ$. Además, todas las empresas deben tener como mínimo un administrador residente en Nueva Zelanda o Australia. La Oficina de Sociedades de Nueva Zelanda debe ser informada de quién es el administrador de la empresa con ciertos datos adjuntos. Tanto los administradores como los accionistas deben firmar un formulario de consentimiento para la inscripción junto con la revelación de su fecha y lugar de nacimiento, que es confidencial.
Aunque la adopción de una constitución no es obligatoria, se sugiere encarecidamente que se haga durante el proceso de constitución o en otra fecha.
¿Qué requisitos de cumplimiento existen para la administración de empresas en Nueva Zelanda?
Tras registrar la nueva empresa, la filial debe celebrar juntas anuales de accionistas en un plazo de 18 meses, y a más tardar 6 meses después de la fecha de su balance.
Si la empresa está registrada como extranjera, se necesitará una filial para presentar una declaración anual y registrarla en el Registro Mercantil.
Las empresas que superan los 60 millones de dólares neozelandeses, o si los ingresos totales de la empresa y sus filiales superan los 30 millones de dólares neozelandeses en los dos periodos contables anteriores, se clasifican como grandes empresas y deben hacer públicos sus estados financieros.
Además, las empresas con más de 10 accionistas que no opten por la exclusión en relación con el periodo contable, o las empresas con menos de 10 accionistas que opten por la inclusión, deben declarar públicamente sus estados financieros.
Recurrir a un representante legal
Los representantes legales son muy recomendables en Nueva Zelanda para ayudar a una nueva empresa o empresario extranjero a ser consciente de las responsabilidades y obligaciones que conlleva tener un negocio en este país.
Un representante legal puede trabajar externamente a la empresa o dentro de ella, y puede ayudar con el registro y la constitución, y con todos los requisitos de cumplimiento posteriores y continuos de la actividad comercial en Nueva Zelanda.
Impuesto de sociedades
El impuesto de sociedades en Nueva Zelanda se basa en un tipo fijo del 28%.
Las empresas no residentes tributan simplemente por sus ingresos de origen neozelandés. Sin embargo, una empresa residente en el país tiene que tener la sede social o la dirección principal o el director de la empresa en Nueva Zelanda. También tendrás que presentar una declaración de la renta de tu empresa.
Impuesto sobre nóminas
Los impuestos sobre la nómina son impuestos que gravan a los empresarios o a los trabajadores, se calcula un porcentaje de los salarios que los empresarios pagan a su personal.
Un empresario debe tener en cuenta el impuesto sobre nóminas correlativo a la contratación de empleados. Esto dependerá también de si la empresa emplea a ciudadanos extranjeros o a empleados neozelandeses locales. La empresa extranjera tendrá que registrar una sucursal, solicitar un IRD o número de identificación fiscal y después darse de alta como empresario en Hacienda. Una opción para que una empresa no residente pague las nóminas de sus empleados en Nueva Zelanda es recurrir a un servicio totalmente externalizado que contrate y pague las nóminas del personal en su nombre.
Tus empleados: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
La declaración de la renta personal se aplica a los ingresos basados en el salario. Si una persona percibe ingresos del extranjero o ha llegado a mitad del ejercicio fiscal, que comienza a principios de abril y finaliza puntualmente el 31 de marzo, es obligatorio presentar la declaración. Una empresa puede optar a solicitar una fecha de balance no estándar a través de la Agencia Tributaria para alinear el ejercicio fiscal y el contable.
Los ingresos superiores a 60.000 NZ$ se gravan al 33%, mientras que los ingresos de hasta 14.000 NZ$ se gravarían al tipo del 10,5%.
Impuesto sobre bienes y servicios
El Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) es un impuesto sobre el valor añadido o impuesto sobre el consumo de bienes y servicios consumidos en Nueva Zelanda. Se aplica un 15% de impuestos al precio final del producto o servicio adquirido.
Las empresas no residentes pueden tener que darse de alta en el impuesto sobre bienes y servicios. Cuando una empresa que ejerce su actividad puede darse de alta en el impuesto sobre bienes y servicios de forma discrecional si está conforme con el umbral de facturación
Doble imposición
Inocentemente, ser doblemente gravado en Nueva Zelanda y en otro país como inversor extranjero puede ser una posibilidad debida a fallos en el sistema. Sin embargo, este error es fácil de evitar si puedes aportar pruebas de crédito por los impuestos pagados en el extranjero sobre unos ingresos que también están sujetos al régimen fiscal neozelandés. Existen acuerdos con 39 socios comerciales e inversores de Nueva Zelanda para evitar que se produzcan incidentes de doble imposición.
Información financiera para empresas extranjeras
Mientras que las pequeñas empresas locales están exentas de presentar cuentas, las “grandes” empresas extranjeras (o las filiales en Nueva Zelanda de grandes empresas extranjeras) deben presentar estados financieros auditados en la Oficina de Sociedades. Una empresa es “grande” si sus activos superan los 20 millones de dólares neozelandeses o sus ingresos superan los 10 millones de dólares neozelandeses (umbrales aproximados). Esto garantiza la transparencia de las entidades extranjeras importantes que operan en NZ.
Preguntas frecuentes sobre el cumplimiento de la legislación en Nueva Zelanda
Basándonos en nuestra amplia experiencia, éstas son las preguntas y dudas habituales de nuestros clientes cuando quieren operar en el país.
A continuación se indican los nombramientos estatutarios más comunes para las personas jurídicas en Nueva Zelanda:
– Un director local que será personalmente responsable, tanto jurídica como económicamente, del buen funcionamiento y la situación de la empresa. Se puede nombrar a más de un administrador local. Sin embargo, al menos uno de ellos debe ser ciudadano neozelandés o extranjero con derecho a vivir/trabajar en Nueva Zelanda o Australia.
Sí, todas las entidades de Nueva Zelanda deben tener un domicilio social o una dirección fiscal local para recibir correspondencia legal y visitas gubernamentales.
Algunas responsabilidades del representante legal de una empresa en Nueva Zelanda son las siguientes:
– Firmar contratos de trabajo, venta y arrendamiento
– Abrir cuentas bancarias corporativas con el permiso del beneficiario de la empresa
– Representar a la empresa en los procesos de solicitud de permisos locales
– Orientar sobre la normativa vigente y cambiante en el país
Los puntos clave que hay que saber sobre el cumplimiento legal en Nueva Zelanda son los siguientes:
– El impuesto de sociedades en Nueva Zelanda se basa en un tipo fijo del 28%
– Los impuestos sobre las nóminas son impuestos que gravan a los empresarios o a los empleados
– Existen acuerdos con 39 jurisdicciones para evitar la doble imposición
– Los representantes legales son muy recomendables
El Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) es un impuesto sobre el valor añadido o impuesto sobre el consumo de bienes y servicios consumidos en Nueva Zelanda. El 15% del impuesto se aplica al precio final del producto o servicio que se adquiere.
Las empresas no residentes pueden tener que darse de alta en el impuesto sobre bienes y servicios. Una empresa que ejerza su actividad puede darse de alta en el impuesto sobre bienes y servicios a su discreción si se conforma con el umbral de facturación.
La declaración anual debe presentarse en la Oficina de Sociedades en el plazo de 20 días laborables a partir del aniversario de la fecha de constitución de la empresa. La Oficina de Sociedades enviará un recordatorio por correo electrónico cuando deba presentarse la declaración.
Una empresa debe mantener varios registros clave en su domicilio social. Entre ellos están los estatutos de la empresa, las actas de todas las juntas de accionistas y administradores, un registro de acciones y los estados financieros de los últimos siete años.
El tipo del impuesto de sociedades en Nueva Zelanda es del 28% sobre el beneficio neto de la empresa.
Aunque no es legalmente obligatorio para todas las operaciones, es prácticamente imprescindible. Se requiere una cuenta bancaria neozelandesa para darse de alta en el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en Hacienda y es necesaria para la mayoría de las transacciones comerciales cotidianas dentro del país.
¿Por qué invertir en Nueva Zelanda?
Nueva Zelanda destaca como destino de inversión de primer orden, reconocido por su estabilidad política, su entorno normativo transparente y su sólida economía. Como líder mundial en agricultura, tecnología y energías renovables, ofrece oportunidades lucrativas en sectores clave como la agroindustria, la innovación tecnológica, el turismo y las industrias ecológicas.
Sus acuerdos de libre comercio y su ubicación estratégica en la región Asia-Pacífico la convierten en una puerta de entrada a algunos de los mercados de más rápido crecimiento del mundo. Con una infraestructura eficiente y un gobierno favorable a las empresas, Nueva Zelanda garantiza un entorno sin fisuras para la inversión extranjera.
Los puntos fuertes del país son su mano de obra altamente cualificada, su énfasis en la sostenibilidad y su reputación de productos de alta calidad, como los lácteos, la carne, el vino y la miel. Además, su próspera industria turística se nutre de impresionantes paisajes naturales e iniciativas de ecoturismo.
El compromiso de Nueva Zelanda con la energía limpia, la tecnología y la innovación refuerza aún más su futuro económico, ofreciendo a los inversores la oportunidad de asociarse con una economía progresista y conectada globalmente.
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