Debida Diligencia en El Salvador: Por Qué y Cuándo Es Necesaria

Para los ejecutivos considerando crear una empresa en El Salvador, una ruta disponible es comprar una compañía existente o desarrollar una sociedad comercial con una organización local. Sin embargo, cualquiera de las dos opciones exige que se lleve a cabo una auditoría de esa entidad local para asegurar que tiene de la empresa toda la información que necesita. Al realizar la debida diligencia en El Salvador, usted desarrollará una comprensión detallada del estado de las finanzas, estructura y cumplimiento normativo de esa entidad, lo que le permitirá evitar inconvenientes legales e ingresar al mercado centroamericano con confianza.

Palacio Nacional de El Salvador ubicado en San Salvador, ciudad en la que un inversionista extranjero puede contratar una firma legal para realizar un proceso de debida diligencia en El Salvador.
El Palacio Nacional de El Salvador

Desde el final de una guerra civil a principios de la década de 1990, El Salvador ha sido testigo de un crecimiento económico constante, con un crecimiento del producto interno bruto (PIB) sólo interrumpido por la crisis financiera mundial de 2009 y la reciente pandemia del COVID-19. Esas décadas de crecimiento hicieron que el PIB alcanzara los 27.030 millones de dólares en 2019, mientras que el ingreso nacional bruto -un marcador clave de prosperidad- alcanzó los 4.000 dólares per cápita ese mismo año, lo que llevó al país a la categoría de ingreso medio-alto según los estándares del Banco Mundial.

En la actualidad, la nación centroamericana goza de una importante estabilidad política y sus mejores marcadores económicos la convierten en un destino cada vez más atractivo para la inversión. Solo entre 2018 y 2019, la inversión extranjera directa (IED) aumentó un 75% hasta alcanzar los 720 millones de dólares.

El Salvador también cuenta con numerosos tratados de libre comercio (TLC), en gran parte debido a su participación en asociaciones regionales que han firmado TLC, como el Mercado Común Centroamericano (MCCA), que también incluye a Costa Rica, Guatemala, Honduras y Nicaragua. En conjunto, estos países tienen una asociación económica con Estados Unidos y República Dominicana, a través del TLC Centroamérica-República Dominicana (CAFTA-DR). Por su parte, El Salvador también tiene TLC con países como Chile, Colombia y Taiwán.

Si está considerando hacer negocios en el país, continúe leyendo para comprender cuándo y porqué son importantes los procesos de debida diligencia en El Salvador, además de entender las ventajas que ofrece y los tipos de auditoría que puede elegir.

Debida diligencia en El Salvador: Por qué y cuándo se necesita

Si va a comprar o asociarse con una empresa local, se recomienda llevar a cabo un proceso de debida diligencia en El Salvador para evitar inconvenientes legales y entrar en las negociaciones con una comprensión clara del valor de todos los activos en consideración.

Un proceso de debida diligencia en El Salvador implica una investigación rigurosa de las operaciones de la organización local, destinada a identificar posibles riesgos que puedan afectar sus finanzas o reputación empresarial. Al llevar a cabo la debida diligencia, podrá verificar el estado legal y financiero de una empresa local, lo que le permitirá tomar una decisión informada, modificar sus tácticas de negociación o incluso cambiar sus planes por completo para proteger sus intereses actuales.

Un proceso de debida diligencia también puede implicar un examen exhaustivo de la gestión laboral y medioambiental de una empresa, así como las cifras de ventas, activos, pasivos y clientes. Algunos de los documentos que suelen revisarse durante un proceso de debida diligencia son:

  • Balances y declaraciones de impuestos
  • Préstamos bancarios obtenidos
  • Actas de las juntas de accionistas
  • Cuentas de resultados
  • Informes de pérdidas y ganancias
  • Registros de facturas por cobrar y por pagar
  • Informes de depósitos y pagos en efectivo
  • Facturas de servicios públicos

Principales ventajas de la debida diligencia en El Salvador

Cuatro empresarios en una oficina, representando a un grupo de personas que discuten sobre las ventajas de la diligencia debida en El Salvador.
Hay diferentes tipos de debida diligencia

Las principales ventajas al realizar un proceso de debida diligencia en El Salvador a la hora de realizar operaciones comerciales en el país son:

Mejor conocimiento: Al llevar a cabo un proceso de debida diligencia en El Salvador, no sólo obtendrá un mejor conocimiento de la empresa en cuestión, sino también del mercado en general, así como de los requisitos corporativos locales. Esto puede ser crucial para asegurarse de hacer el movimiento correcto en su entrada al mercado salvadoreño.

Reducción de riesgos: La debida diligencia le permite identificar los problemas operativos de una empresa concreta y sus posibles consecuencias futuras. De este modo, podrá reevaluar su plan de negocio, reducir su oferta o imponer estipulaciones para que esa empresa aplique determinadas medidas antes de comprarla.

Ahorro de costos: Si bien llevar a cabo un proceso de debida diligencia en El Salvador tendrá un costo, esa tarifa podría ser mínima comparado con los ahorros que usted hará gracias a las ineficiencias o problemas que se identifiquen, o en casos extremos, cuando la auditoría muestre un problema crítico que haga que el trato no sea adecuado.

Tipos de procesos de debida diligencia

Entre los diferentes tipos de debida diligencia que se pueden llevar a cabo, algunos de los más comunes son:

  • Debida diligencia corporativa: Implica una revisión detallada de los libros corporativos, registros de los accionistas, estructura corporativa y otros aspectos vitales de los acuerdos corporativos de una empresa.
  • Debida diligencia financiera: Implica una revisión de los estados financieros de una empresa para verificar su situación económica y deudas pendientes. Además, también se revisa el cumplimiento fiscal de la empresa.
  • Debida diligencia legal: Incluye una revisión exhaustiva de la información relacionada con aspectos legales de la empresa, como licencias, permisos y contratos, para verificar que se cumplen correctamente. Hay que tener en cuenta que un proceso de debida diligencia exhaustivo en El Salvador incluirá todos estos elementos o una combinación de ellos, así como las auditorías adicionales que sean necesarias.

Biz Latin Hub puede llevar a cabo la debida diligencia en El Salvador

En Biz Latin Hub, nuestro equipo multilingüe de servicios de debida diligencia tiene años de experiencia en la realización de auditorías exhaustivas para asegurar que sus operaciones comerciales estén protegidas mientras hace negocios en El Salvador. Con nuestra completa cartera de servicios de asesoría legal, reclutamiento y servicios back-office, podemos ser su único punto de referencia al hacer negocios en El Salvador o en cualquiera de los otros países de América Latina y el Caribe donde estamos presentes.

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Equipo Legal El Salvador
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