Minimización de Impuestos Internacionales y Estructura Corporativa Óptima

Descubra por qué la minimización de impuestos internacionales y la estructura corporativa óptima pueden ayudar a las empresas a evitar mayores costos y riesgos adicionales.

Existe una mayor necesidad de que las empresas reduzcan el impacto de los impuestos internacionales en sus operaciones. Los propietarios de empresas buscan cada vez más reducir sus costos asociados con la generación de ingresos y optimizar la provisión de ganancias para sus accionistas.

¿Qué son los impuestos internacionales?

Los impuestos internacionales se refiere tanto a las implicaciones de las disposiciones tributarias locales en el contexto global, como a los acuerdos y convenios internacionales que regulan asuntos internacionales tributarios.

La tributación internacional se refiere a las disposiciones de los tratados que alivian la doble tributación

Según la definición de la OCDE, “La tributación internacional se refiere a las disposiciones de los tratados que alivian la doble tributación internacional. En términos más amplios, incluye la legislación nacional que cubre los ingresos extranjeros de los residentes (ingresos mundiales) y los ingresos nacionales de los no residentes.” Los impuestos internacionales no deben confundirse con los impuestos globales. Este último implica impuestos que las personas deben pagar para recibir un ingreso, independientemente de la fuente.

Las empresas multinacionales y conglomerados internacionales son algunos ejemplos de entidades con obligaciones e implicaciones fiscales internacionales. Sin embargo, incluso las empresas más pequeñas o de una sola jurisdicción deben lidiar con impuestos internacionales cuando interactúan con clientes extranjeros o brindan servicios en el extranjero.

Es importante señalar que toda actividad desarrollada hacia la optimización tributaria internacional debe ser ejecutada en cumplimiento de las disposiciones pertinentes aplicables para evitar riesgos adicionales o incurrir en penalidades o costos adicionales.

Estructura corporativa óptima

La estructuración corporativa se refiere a cómo las entidades se organizan interna y externamente como empresas individuales dentro de una industria específica. Trabajar hacia la estructuración empresarial óptima mejora las condiciones para la minimización de impuestos internacionales y debe ser un objetivo de toda empresa que busque competir en un contexto internacional.

personas analizando impuestos internacionales
Una estructura corporativa óptima promueve la minimización de impuestos internacionales


Cada entidad debe adaptar su modelo a sus propias necesidades. Sin embargo, algunas premisas pueden ser transversales para establecer la estructura corporativa óptima basado en lo siguiente:

  • Transparencia: Una estructura corporativa adecuada debe ser fácil de entender y operar. Los accionistas deben comprender cómo funciona y cómo encajan los componentes entre sí.
  • Ventajas de tarifas entre jurisdicciones: Tener una operación internacional permite a los ejecutivos aprovechar las tarifas que difieren mucho de un país a otro.
  • Optimización de transacciones internas: Recompensa a los actores internos que participan en la generación de ingresos y controla el flujo de capital.

Oportunidades adicionales para la minimización de impuestos internacionales

La tributación internacional también cubre las disposiciones tributarias locales con implicaciones globales. Las empresas deben comprender y aprovechar las oportunidades que ofrecen los sistemas fiscales locales para reducir los niveles generales de impuestos. Estas oportunidades pueden presentarse en forma de créditos fiscales, deducciones, beneficios o extensiones.

Asimismo, es importante tener en cuenta acuerdos y convenciones internacionales que puedan ser de relevancia. Comprender y aplicar estas disposiciones promoverá recortes y ahorros de costos.

Comprenda la minimización de impuestos internacionales con la ayuda de un experto

Cualquier actividad de minimización fiscal internacional o proyecto de estructuración corporativa debe cumplir con todas las regulaciones pertinentes. No hacerlo puede resultar en sanciones, costos y riesgos adicionales.

Nuestro equipo de profesionales multilingües comprende y tiene una amplia experiencia sobre las disposiciones tributarias internacionales y las leyes aplicables en América Latina. Póngase en contacto con un experto tributario local que pueda brindarle orientación y asesoría para evitar riesgos al realizar operaciones internacionales.

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Craig Dempsey

Craig Dempsey

Craig es un profesional de negocios en América Latina. Es el Director Ejecutivo y Cofundador de Biz Latin Hub, grupo que se especializa en servicios de entrada al mercado y back-office. Craig posee un título en Ingeniería Mecánica con honores y una maestría en gestión de proyectos de la Universidad de New South Wales.

Craig también es un veterano de guerra que ha servido en el ejército australiano en numerosas misiones en el extranjero. Además, Craig es un ejecutivo minero con experiencia en varias jurisdicciones en el extranjero, incluidas Canadá, Australia, Perú y Colombia.

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