A conformidade regulatória de entidades corporativas na Bolívia é essencial ao estabelecer um negócio, garantindo a conformidade desde o início e durante todo o seu crescimento. A não conformidade com as leis locais pode levar a penalidades significativas. A Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) regulamenta as instituições financeiras, enquanto a Unidad de Investigaciones Financieras (UIF) supervisiona a conformidade com o combate à lavagem de dinheiro depois que você registra uma empresa na Bolívia. registrar uma empresa na Bolívia. Este guia concentra-se nas obrigações anuais essenciais necessárias para manter uma empresa boliviana legalmente ativa e em conformidade com a legislação comercial.
Principais conclusões sobre a conformidade regulatória de entidades corporativas na Bolívia
| Endereço físico: | Um endereço fiscal local registrado em é necessário para todas as entidades na Bolívia para o recebimento de correspondência legal e visitas governamentais. |
| Quais são os requisitos de conformidade fiscal anual da entidade? | Imposto de renda anual Nomeação do auditor fiscal |
| Quais são os requisitos anuais de conformidade legal da entidade? | Assembleia Geral de Acionistas Arquivamento de Demonstrações Financeiras Nomeação de Representantes Legais A renovação anual do Registro Comercial (Matrícula) é obrigatória. A não renovação do registro resulta em “cancelamento temporário do registro”. |
| O processo pode ser feito digitalmente? | As empresas devem enviar demonstrações financeiras digitais para o SIN (SIAT). |
Obrigações iniciais de conformidade corporativa para novas empresas
Para obter total conformidade com as normas financeiras na Bolívia, uma empresa deve concluir várias etapas iniciais, incluindo as seguintes:
Obter um número de identificação fiscal (NIT): Um aspecto crucial da conformidade corporativa da Bolívia é ter um NIT. Ele deve ser atribuído antes que a empresa possa começar a fazer negócios e será usado para identificação em todas as questões financeiras. O NIT é obtido quando a empresa se registra no serviço fiscal nacional.
Obter um número de registro comercial: Qualquer empresa que opere na Bolívia também deve ter um número de registro comercial e renová-lo anualmente.
Obter uma licença de operação da empresa: As empresas precisam obter uma licença de operação, cujos detalhes variam de acordo com a atividade comercial e a localização da empresa. Por exemplo, em Santa Cruz, o coração industrial da Bolívia, uma empresa deve obter uma licença ambiental antes de receber uma licença de operação.
Registre um endereço legal: Todas as entidades na Bolívia devem ter um endereço legal registrado, para o qual as correspondências oficiais serão direcionadas.
Nomeação de um representante legal: Qualquer empresa registrada no país também deve ter um representante legal na Bolívia, que agirá em nome da entidade legal para realizar determinados procedimentos e formalidades. Os representantes legais devem atender aos seguintes critérios:
- Ser maior de idade (18 anos ou mais)
- Ser uma pessoa física ou um estrangeiro com carteira de identidade boliviana
- Ter status de residência legal na Bolívia
- Ter a documentação que comprove sua designação como representante legal de uma entidade legal
Obtenha uma licença comercial municipal e um cartão de registro municipal: No complexo processo de estabelecimento de uma empresa, as fases que demandam mais tempo e atenção são a aquisição de uma licença comercial municipal e de um cartão de registro municipal (Padrón Municipal).
Principais responsabilidades e datas para entidades bolivianas
As decisões que você tomar em relação à formação de uma empresa na Bolívia e ao tipo de empresa que escolher, embora limitadas, podem afetar alguns aspectos de suas exigências de conformidade regulamentar financeira. As obrigações a seguir são geralmente aplicáveis:
Assembleia Geral Anual (AGM): Pelo menos uma AGM deve ser realizada anualmente para aprovar as demonstrações financeiras da empresa no ano anterior. A AGM deve ser realizada em até 120 dias após o encerramento do ano fiscal, o que varia de acordo com o setor:
- Empresas industriais e petrolíferas: 31 de março
- Empresas agrícolas: 30 de junho
- Empresas de mineração: 30 de setembro
- Bancos e serviços profissionais: 31 de dezembro
Por exemplo, bancos e prestadores de serviços profissionais devem realizar uma AGM antes do final de abril.
Apresentação de demonstrativos financeiros: Outra exigência de conformidade corporativa na Bolívia é a apresentação das demonstrações financeiras da empresa à autoridade fiscal nacional. Isso também deve ser feito 20 dias antes do final do ano fiscal.
Manutenção dos livros contábeis da empresa: Um aspecto importante da conformidade regulatória financeira na Bolívia é a manutenção adequada dos livros da empresa e a inclusão de informações relacionadas aos acionistas. Isso será coberto por qualquer auditoria.
Renovação do número de registro comercial: Todos os anos, as empresas devem renovar seu número de registro comercial perante o escritório do SEPREC. O prazo para renovação depende da atividade comercial:
- Empresas de mineração: 28 de fevereiro
- Bancos e serviços profissionais: 31 de maio
- Empresas industriais e petrolíferas: 31 de agosto
- Empresas agrícolas: 30 de novembro
Dica de especialista: Prazos baseados no ano fiscal
De acordo com nossa experiência, os clientes geralmente perdem o prazo de renovação do SEPREC porque ele varia de acordo com o setor. Para empresas comerciais e de serviços (que fecham em 31 de dezembro), o prazo de renovação geralmente é 31 de maio. Entretanto, as empresas industriais fecham em 31 de março e renovam até 31 de agosto.
Perder essa janela específica resulta em multas e, o que é mais importante, na exibição do status da empresa como “Não atualizado” em pesquisas públicas, o que pode interromper negociações bancárias e contratuais.
Renovação da licença de operação da empresa: A licença de operação da empresa deve ser renovada anualmente, com descontos oferecidos às empresas que compensarem o pagamento em tempo hábil.
Declarações mensais de impostos: Certos impostos, como o IVA e o imposto sobre transações (TT), devem ser declarados mensalmente. Na Bolívia, o IVA é geralmente fixado em 13%, enquanto o TT é aplicado a qualquer pessoa com renda e é fixado em 3%.
Declaração anual de impostos: Todas as empresas devem fazer uma declaração fiscal anual após o encerramento do ano fiscal e pagar um imposto sobre lucros comerciais (BPT), fixado em 25% dos lucros líquidos.
O papel da SEPREC
O Serviço Plurinacional de Registro de Comércio (SEPREC) é a entidade que concede personalidade jurídica às empresas. Toda empresa deve renovar sua “Matrícula de Comércio” anualmente. Essa atualização confirma que a empresa ainda está ativa e inclui o arquivamento do balanço anual.
Perguntas frequentes sobre conformidade legal na Bolívia
Com base em nossa ampla experiência, estas são as perguntas e dúvidas comuns de nossos clientes sobre conformidade regulatória na Bolívia:
1. Quais são os compromissos estatutários comuns de uma empresa na Bolívia?
Um representante legal nomeado que será pessoalmente responsável, tanto jurídica quanto financeiramente, pelo bom funcionamento e pela situação da empresa. Ele deve ser um cidadão local ou um estrangeiro com o direito de viver/trabalhar no país.
2. É necessário um endereço de escritório registrado para uma pessoa jurídica na Bolívia?
Sim, um endereço fiscal local registrado é necessário para todas as entidades na Bolívia para o recebimento de correspondência legal e visitas governamentais.
3. Quando o registro comercial é renovado na Bolívia?
Todos os anos, as empresas devem renovar seu número de registro comercial perante o escritório do SEPREC, com prazos para renovação baseados na atividade comercial. Por exemplo:
- Empresas agrícolas: 30 de novembro
- Empresas de mineração: 28 de fevereiro
- Bancos e serviços profissionais: 31 de maio
- Empresas industriais e de petróleo: 31 de agosto
4. Quando deve ser realizada uma assembleia geral de acionistas na Bolívia?
Pelo menos uma AGO deve ser realizada por ano para aprovar o último ano das demonstrações financeiras da empresa, sendo que a data da AGO depende do encerramento do ano fiscal, que varia de acordo com a atividade. O prazo para isso é de até 120 dias após o encerramento do ano fiscal.
- Empresas de mineração: 28 de fevereiro
- Bancos e serviços profissionais: 31 de maio
- Empresas industriais e de petróleo: 31 de agosto
- Empresas agrícolas: 30 de novembro
5. Quais são as etapas iniciais de conformidade para novas empresas na Bolívia??
As novas empresas na Bolívia devem obter um Número de Identificação Fiscal (NIT) do Serviço Nacional de Impostos, registrar um endereço legal, nomear um representante legal e adquirir as licenças comerciais municipais e os cartões de registro necessários. Essas etapas são cruciais para a operação legal no país.
6. Quais são os requisitos de conformidade fiscal anual para empresas na Bolívia?
Anualmente, as empresas devem apresentar declarações de imposto de renda, nomear um auditor fiscal, se necessário, e garantir que todas as demonstrações financeiras sejam enviadas às autoridades competentes. A conformidade com esses requisitos é essencial para manter a boa reputação.
7. Existem obrigações específicas de conformidade legal para as entidades bolivianas?
Sim, as empresas são obrigadas a realizar assembleias gerais de acionistas, apresentar demonstrações financeiras, nomear representantes legais e renovar seu registro comercial anualmente. Essas obrigações garantem a transparência e a adesão às leis corporativas bolivianas.
8. Qual é a função do representante legal em uma empresa boliviana?
Um representante legal atua em nome da empresa em questões legais e deve ser residente na Bolívia, uma pessoa física ou um cidadão estrangeiro com carteira de identidade boliviana. Ele é responsável por garantir a conformidade da empresa com as leis e os regulamentos locais.
9. Como a estrutura regulatória da Bolívia apoia as operações comerciais?
A estrutura regulatória da Bolívia, supervisionada por entidades como a Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), fornece diretrizes para operações financeiras, garantindo estabilidade e conformidade no setor financeiro.
10. O que é a Reserva Legal?
O Código Comercial da Bolívia exige que as empresas (S.A. e S.R.L.) destinem 5% de seus lucros líquidos anuais a um fundo de “Reserva Legal” até que ele atinja 50% do capital integralizado da empresa.
11. Uma auditoria externa é obrigatória?
Sim, se a receita anual da empresa for superior a aproximadamente US$ 170.000 (1,2 milhão de bolivianos), ela deverá apresentar à Autoridade Tributária demonstrações financeiras auditadas por um auditor externo independente.
12. O que é a AEMP?
A Autoridade para Supervisão de Empresas (AEMP) é o órgão regulador corporativo. Ela pode auditar empresas para garantir que estejam cumprindo as leis comerciais e de governança corporativa.
Por que investir na Bolívia?
A Bolívia geralmente não é o primeiro nome que vem à mente quando você pensa em investir na América Latina. Mas o país está repleto de oportunidades inexploradas e tem apresentado um forte crescimento econômico desde a virada do século.
Historicamente, os depósitos de hidrocarbonetos da Bolívia têm sido um grande atrativo para investimentos. O país possui 10,7 trilhões de pés cúbicos de reservas de gás natural e mais de 240 milhões de barris de reservas comprovadas de petróleo bruto. Também possui depósitos significativos de lítio, minérios e metais preciosos.
A Bolívia possui abundantes recursos naturais não renováveis, incluindo materiais brutos de mineração, gás natural e hidrocarbonetos, o que os torna contribuintes importantes para a economia do país. As principais exportações atuais incluem zinco, prata, chumbo e estanho, com importantes depósitos de lítio inexplorados que oferecem maior potencial de crescimento.
Também é de interesse de muitos investidores o fato de a Bolívia ser membro fundador da Comunidad Andina (Comunidade Andina) – uma associação regional que também inclui a Colômbia, o Equador e o Peru, e que vem implementando uma série de medidas que aprofundam a integração econômica e são benéficas para os negócios.
Biz Latin Hub pode ajudar com a conformidade regulamentar de entidades corporativas na Bolívia
A Biz Latin Hub é uma empresa de serviços profissionais que fornece serviços integrados de entrada no mercado e de back office em toda a América Latina e no Caribe, com escritórios em 16 grandes cidades da região.
Por isso, somos especializados em entradas no mercado em várias jurisdições e suporte operacional, inclusive no planejamento tributário internacional.
Nosso portfólio de serviços inclui contabilidade e tributação, constituição de empresas, serviços jurídicos corporativos e contratação e PEO, entre outros, o que significa que temos o conhecimento especializado e o pessoal necessário para ajudar você de forma eficaz com a conformidade regulamentar financeira na Bolívia.
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