Requisitos da folha de pagamento da Colômbia para 2026: um guia

A folha de pagamento(nómina) da Colômbia envolve o cálculo, a retenção e o desembolso dos salários dos funcionários em conformidade com as leis trabalhistas locais e as exigências da autoridade fiscal local DIAN. A Colômbia exige ciclos de pagamento quinzenais ou mensais e contribuições do empregador de 38 a 56%. Este guia detalha as contribuições do empregador, as deduções e os benefícios obrigatórios, os prazos e as opções de terceirização da folha de pagamento na Colômbia em 2026.

Como funcionam os cálculos da folha de pagamento da Colômbia?

Os empregadores devem fazer contribuições de 38% a 56% do salário de cada funcionário mensalmente em pesos colombianos por meio da plataforma digital (PILA) administrada pela autoridade fiscal local (DIAN). Isso é dividido para todos os funcionários em 8,5% para assistência médica; 12% para fundos de pensão; 0,522% para seguro de risco ocupacional (ARL); 4% para um fundo de compensação familiar; 8,33% para indenização(cesantías); 1% de juros sobre indenização e 4,17% de pagamento de férias. Os funcionários que ganham acima de 10 SMMLV (salário mínimo) também precisam fazer contribuições de 2% para a educação ocupacional (SENA) e 3% para o fundo familiar nacional (ICBF).

Quais impostos sobre a folha de pagamento são pagos pelos empregadores na Colômbia?

*Somente para funcionários que ganham mais de 10SMMLV

Qual é o salário mínimo obrigatório na Colômbia para 2026?

A folha de pagamento da Colômbia apresenta um salário mínimo mensal para 2026 de COP$1.750.905 (aprox. USD$465). Todos os processos de folha de pagamento da Colômbia devem pagar pelo menos essa taxa para trabalho em tempo integral, ou pro rata para horas de meio período. Há também um subsídio de transporte de COP$250.000, elevando a taxa total para COP$2.000.000 (aprox. USD$525). No momento, isso está sendo analisado judicialmente. O valor aumentou nos últimos anos, além de uma valorização significativa da taxa de câmbio em relação ao dólar americano. A taxa do salário mínimo geralmente aumenta em janeiro de cada ano, embora isso esteja sujeito a decisões políticas.

Quais são as etapas necessárias para configurar a folha de pagamento da Colômbia?

Em primeiro lugar, para a conformidade com a folha de pagamento da Colômbia, você deve constituir uma empresa na Colômbia e, em seguida, registrar-se como empregador, além de manter registros e apresentar relatórios mensais. Isso exige que você não apenas constitua uma empresa na Colômbia, mas também dedique uma quantidade significativa de tempo para lidar com a conformidade administrativa.

O que é necessário para se registrar como empregador na Colômbia?

Primeiro, você precisará incorporar uma empresa na Colômbia para concluir os processos de folha de pagamento na Colômbia. As etapas para você incorporar uma empresa na Colômbia exigem que você se registre na autoridade fiscal DIAN para obter um número de identificação fiscal (RUT) e na câmara de comércio local. Isso permitirá que você faça os pagamentos mensais exigidos pela DIAN. O processo completo de constituição de uma empresa na Colômbia geralmente leva de 4 a 6 semanas.

Você também deve registrar sua empresa no Fundo de Compensação Familiar, no Instituto Colombiano da Família e no Serviço de Aprendizagem Governamental, e preencher um formulário exclusivo para todos esses órgãos. Você também precisará registrar seus funcionários para cobertura de saúde pública. Sua empresa também deve se afiliar a um sistema de pensão. Você também precisa se registrar no Labor Risks Administrator (Administrador de Riscos Trabalhistas). Essa agência ajuda a cobrir casos de doenças profissionais e acidentes de trabalho.

Quais registros de folha de pagamento os empregadores devem manter?

A folha de pagamento da Colômbia exige que os empregadores mantenham registros de contratos, contracheques e declarações de impostos que são produzidos para cada funcionário. Você também precisará rastrear todas as contribuições para a previdência social feitas em nome do funcionário. Isso inclui os recibos da plataforma PILA. Essas informações devem corresponder aos registros que a DIAN possui, tanto dos registros fiscais do funcionário quanto dos seus registros fiscais corporativos.

Como cada funcionário terá uma série de afiliações para assistência médica, pensão e ARL, você precisará solicitá-las e manter a documentação em arquivo durante o período de vigência do contrato com você. Todas as alterações devem ser anotadas, registradas e arquivadas. As penalidades por não conformidade podem ser de até 5.000 SMMLV (COP$ 8.750.000.000 / USD$ 2,3 milhões).

Com que frequência os empregadores devem apresentar relatórios de folha de pagamento?

Como você calcula o salário líquido na Colômbia?

Para calcular o pagamento líquido da folha de pagamento da Colômbia, você precisará descontar as obrigações de retenção do pagamento bruto. O empregador retém 4% para contribuições previdenciárias e outros 4% para contribuições de saúde. Isso é deduzido diretamente da fonte (salário bruto).

Por exemplo, um funcionário que recebe COP$ 3.700.000 (aproximadamente US$ 1.000) terá 8% deduzidos diretamente do salário, metade dos quais vai para a saúde e metade para o seguro. Isso equivale a COP296.000, deixando-o com COP$3.404.000 (USD$920) como pagamento líquido.

Quais são os benefícios obrigatórios que os empregadores devem oferecer na Colômbia?

Como você calcula as horas extras de acordo com a lei de folha de pagamento da Colômbia?

As taxas normais de horas extras de acordo com a lei de folha de pagamento da Colômbia são pagas com 25% acima da taxa padrão. No entanto, isso é aumentado para um prêmio de 35% para turnos noturnos (19:00-06:00). Os domingos e feriados atualmente têm um prêmio de 80%, aumentando para 90% em julho e, finalmente, para 100% em julho de 2027. As taxas são cumulativas.

Portanto, a taxa de hora extra varia entre 25-115% sobre o salário padrão, dependendo do horário em que é realizada, aumentando ainda mais no final deste ano e novamente no ano seguinte. Isso significa que o pagamento total para um trabalhador que ganha COP$ 37.000 (US$ 10) por hora pode ser COP$ 79.550 (US$ 21,50) por hora em um domingo à noite. Há um limite de duas horas por dia e 12 horas semanais, conforme determina a Ley 2466 de 2025.

Quais são as regras para rescisão e desligamento de funcionários na Colômbia?

A rescisão pode ser por justa causa ou sem justa causa, sendo que a última exige uma indenização significativa para que a Colômbia cumpra com a folha de pagamento. A justa causa é invocada pelos motivos usuais, como falta grave, ausência inexplicável ou comportamento criminoso/violento, conforme definido no Artigo 62 do Código do Trabalho (.pdf).

A indenização por rescisão sem justa causa é equivalente a 30 dias de salário para o primeiro ano de serviço e 20 dias para cada ano adicional ou fração proporcional (aplicável a funcionários que ganham até 10 salários mínimos legais mensais), mais o pagamento de indenização acumulada(cesantías) e juros sobre a indenização, férias acumuladas e não utilizadas e bônus de serviço proporcional(prima de servicios).

Como os tratados de tributação da folha de pagamento afetam os empregadores estrangeiros na Colômbia?

As obrigações da folha de pagamento da Colômbia podem incluir relatórios estrangeiros sobre impostos e contabilidade na Colômbia. Isso se aplica a residentes fiscais que são tributados sobre a renda mundial ou por tributação internacional (residentes da Eritreia ou dos EUA, por exemplo). Isso permite um crédito fiscal igual ao equivalente ao salário tributável pago na Colômbia. Para fins fiscais e contábeis na Colômbia, a residência é acionada após uma permanência de 183 dias ou mais em um período de 365 dias. A Colômbia tem tratados de dupla tributação com os seguintes países: Bolívia; Canadá; Chile; República Tcheca; Equador; França; Índia; Itália; Japão; México; Peru; Portugal; Coreia do Sul; Espanha; Suíça; Reino Unido. Mais informações sobre impostos e contabilidade na Colômbia você pode encontrar em nossa página dedicada, incluindo impostos sobre a folha de pagamento na Colômbia.

Quando você deve considerar um EOR em vez de executar a folha de pagamento diretamente?

Um EOR ou Employer Of Record na Colômbia permitirá que você entre no mercado muito mais rapidamente e garantirá a conformidade da folha de pagamento colombiana desde o início das operações. Ao entrar no mercado e contratar na Colômbia, há basicamente duas opções disponíveis para investidores e empreendedores. A maneira mais comum de fazer isso é por meio da formação de uma empresa completa para estabelecer uma presença na jurisdição. No entanto, isso pode levar tempo e esforço, o que significa que vale a pena considerar o uso de um Employer of Record na Colômbia.

Para empresas que planejam operações sustentadas ou que estão formando uma equipe local de qualquer tamanho, estabelecer uma entidade legal na Colômbia é a abordagem mais estratégica e sustentável. Isso dá a você controle direto sobre os contratos de trabalho, cria confiança com os talentos locais e fortalece a presença da sua marca no país. Um Employer of Record na Colômbia é útil para empresas que desejam contratar rapidamente, testar o mercado ou assumir contratos de curto prazo sem estabelecer uma empresa local. Nesse modelo, seus funcionários são oficialmente contratados por meio de uma subsidiária local, enquanto você mantém o controle da administração e, o que é mais importante, permanece em conformidade com a lei de folha de pagamento da Colômbia.

Como um PEO pode ajudar a gerenciar a folha de pagamento na Colômbia?

Uma Professional Employer Organization (Organização Profissional de Empregadores), ou PEO na Colômbia, pode garantir que você mantenha a conformidade gerenciando sua folha de pagamento, embora você ainda tenha sua própria entidade legal. Embora uma EOR ofereça uma solução de entrada rápida para testar o mercado colombiano, estabelecer uma entidade legal e trabalhar com uma PEO na Colômbia normalmente oferece maior controle, eficiência de custos a longo prazo, redução do risco de estabelecimento permanente, posição legal mais forte e melhor atração de talentos. A PEO na Colômbia funciona de forma semelhante a um Employer of Record (EOR), embora os dois termos sejam frequentemente usados de forma intercambiável. Muitos provedores também se comercializam como empresas de folha de pagamento PEO porque os serviços de folha de pagamento na Colômbia estão entre os serviços mais procurados. A PEO lida com um amplo espectro de responsabilidades relacionadas a funcionários, incluindo a elaboração de contratos em conformidade com a legislação, o gerenciamento de licenças legais, a garantia de pagamentos precisos de salários e bônus e a manutenção da conformidade com as obrigações fiscais e de seguridade social.

O que acontece se você informar erroneamente a folha de pagamento da Colômbia?

Há consequências significativas para a declaração incorreta da folha de pagamento da Colômbia, incluindo a possibilidade de multas superiores a US$ 2.000.000 e processos criminais. As multas são calculadas usando múltiplos do salário mínimo (SMMLV) e vão até 5.000 SMMLV. Atualmente, esse valor é de COP$ 8.750.000.000 (aprox. USD$ 2,3 milhões).

Os prazos do PILA e da folha de pagamento eletrônica devem ser seguidos rigorosamente. Esses prazos variam de acordo com o seu NIT (número de identificação fiscal único) e a apresentação tardia acarretará juros, multas por atraso e, eventualmente, um risco maior de auditoria. Se as cesantías não forem mantidas atualizadas, serão aplicados juros retroativos e multas adicionais por atraso.

O não cumprimento dos benefícios exigidos pela lei de folha de pagamento da Colômbia (como não pagar a prima corretamente) expõe você a ações legais dos funcionários, danos à reputação e, em casos extremos, pode resultar em responsabilidade criminal para os diretores. Qualquer benefício não pago ou pagamento de horas extras terá de ser reembolsado.

Como a BLH pode ajudar você a gerenciar a folha de pagamento da Colômbia?

A Biz Latin Hub pode fornecer serviços de folha de pagamento na Colômbia por meio de PEO/EOR terceirizado ou por meio de nosso pacote de back-office para formação de empresas. Fornecemos serviços integrados de entrada no mercado e de back-office em toda a América Latina e no Caribe, com escritórios nas principais cidades da região, incluindo Bogotá. Como especialistas locais, conhecemos a legislação por dentro e por fora e garantiremos que a sua empresa esteja em total conformidade e livre de riscos com relação à folha de pagamento da Colômbia.

Nosso portfólio inclui não apenas a formação inicial da empresa, mas também contabilidade e impostos, due diligence, contratação e PEO e serviços jurídicos corporativos, enquanto nossa presença regional inigualável significa que estamos em uma posição ideal para dar suporte a entradas no mercado em várias jurisdições e operações internacionais. Isso significa que podemos lidar não apenas com as operações de folha de pagamento da Colômbia, mas também com qualquer outro lugar da região.

Se você precisar de assistência com a folha de pagamento da Colômbia, estamos prontos para ajudar. Entre em contato conosco hoje mesmo para saber mais sobre o que podemos fazer por você.

Perguntas frequentes sobre a folha de pagamento da Colômbia