A verificação da integridade de uma entidade na Argentina é um requisito anual obrigatório que serve como due diligence corporativa abrangente na Argentina, protegendo sua empresa contra penalidades, interrupções operacionais e danos à reputação. À medida que as regulamentações da AFIP e da AGIP evoluem, essa verificação de conformidade na Argentina se tornou essencial para manter a boa reputação perante as autoridades e garantir oportunidades de negócios.
Ao constituir uma empresa na Argentina, você deve realizar uma verificação anual da entidade na Argentina (também conhecida como “verificação do status corporativo”) para garantir a total conformidade com as regulamentações locais. Este guia fornece tudo o que você precisa saber sobre como conduzir uma due diligence eficaz na Argentina.
RESPOSTAS RÁPIDAS: Verificação da saúde da entidade na Argentina
- Frequência: Requisito anual obrigatório
- Duração: 30-45 dias para uma revisão abrangente
- Fatores de custo: Tamanho da empresa, complexidade e histórico de conformidade
- Principais autoridades: AFIP (federal), AGIP (Buenos Aires), órgãos fiscais provinciais
- Penalidades por não conformidade: Multas de até ARS 450.000, restrições comerciais, responsabilidade criminal para diretores
Recomendação: Programe a verificação da integridade da sua entidade entre março e maio para evitar gargalos no final do ano e garantir a conformidade em tempo hábil antes dos prazos fiscais de 30 de junho.
Principais conclusões sobre uma verificação da saúde da entidade na Argentina
| Tipos de exames de saúde de entidades na Argentina | Há dois tipos principais de verificações de integridade da entidade. Normalmente, eles se concentram na condição fiscal ou jurídica da empresa. |
| Por que realizar um exame de saúde da entidade na Argentina? | Permitir que os executivos saibam como os negócios estão sendo gerenciados Reduzir os riscos de penalidades e reputação negativa Reduzir os riscos de transação Cumprir as regulamentações locais |
| Os exames de saúde da entidade na Argentina são uma necessidade legal? | Uma exigência legal, conhecida como “verificação de status corporativo”. |
| Quem realiza uma verificação da saúde da entidade na Argentina? | Isso deve ser feito por um auditor totalmente independente para garantir total neutralidade. O auditor também deve conhecer bem a legislação societária argentina. |
O que é um exame de saúde da entidade na Argentina?
Uma verificação da integridade da entidade é um processo abrangente de due diligence legal na Argentina que avalia o status legal, fiscal e corporativo da sua empresa. Essa verificação sistemática da entidade na Argentina garante que sua empresa atenda a todos os requisitos regulamentares e, ao mesmo tempo, identifica possíveis riscos e oportunidades de melhoria.
Às vezes, os diretores de uma empresa não conseguem avaliar com precisão o status geral da conformidade ou não têm o conhecimento jurídico ou financeiro para entender quais são os requisitos de conformidade corporativa na Argentina. Por esse motivo, eles decidem trabalhar com um parceiro externo profissional para realizar essa análise em nome da empresa.
A verificação da saúde da entidade na Argentina busca analisar todas as atividades fiscais, legais e outras atividades operacionais de uma empresa e levantar qualquer discrepância ou problema que precise ser resolvido. Isso geralmente inclui:
- Avalie o contexto comercial e os requisitos específicos do setor para as atividades da sua empresa
- Analisar registros corporativos, atas de reuniões e toda a documentação legal
- Verificar as qualificações do diretor e a conformidade da gerência
- Avaliar finanças, pagamentos de previdência social, obrigações fiscais e práticas contábeis
- Conduzir a devida diligência em relacionamentos comerciais e acordos com terceiros
- Revisar as estruturas de governança corporativa e os processos de tomada de decisão
Conformidade corporativa na Argentina
A realização regular de uma verificação da integridade da entidade também é uma ferramenta útil para você confirmar o status de uma empresa antes de comprá-la ou fazer uma fusão com ela. Em outros casos, é uma maneira de você demonstrar aos possíveis parceiros e clientes que eles estão trabalhando com uma empresa que está em total conformidade com as normas argentinas. Na Argentina, uma empresa deve estar em conformidade com duas áreas vitais para o funcionamento adequado de uma empresa: Conformidade legal e tributária.
Due Diligence e verificação de antecedentes
Para empresas que estão expandindo suas operações ou firmando novas parcerias, oferecemos serviços abrangentes de due diligence. Isso inclui a verificação de parceiros comerciais, fornecedores e pessoal-chave para garantir que eles atendam aos padrões regulatórios. Nossa equipe realiza verificações de antecedentes de diretores e acionistas, analisa relacionamentos com terceiros e avalia os possíveis riscos de conformidade associados a novos acordos comerciais.
Recomendações de especialistas para verificações bem-sucedidas da saúde da entidade na Argentina
1. Estratégia de tempo
- Marque seu exame de saúde até 1º de março para as empresas que encerram o ano em 30 de junho
- Reserve um tempo extra entre outubro e dezembro (época de maior movimento para os auditores)
- Coordenar com o cronograma do seu contador externo
2. Preparação da documentação
- Digitalizar todos os Libros Societarios (livros corporativos) usando formatos aprovados pela AFIP
- Prepare os formulários F.931 em ordem cronológica com os recibos de pagamento anexados
- Ter Actas de Directorio (atas da diretoria) traduzidas se originalmente estiverem em idioma estrangeiro
3. Sinais de alerta comuns da AFIP/AGIP
- Discrepâncias entre as declarações do SIFERE e os registros contábeis
- Registros multilaterais de convenções ausentes para operações multiprovinciais
- “Responsáveis substitutos” não registrados para impostos retidos na fonte
4. Recomendações de economia de custos
- Use o “Programa de Cumplimiento Voluntario” da AFIP para obter reduções de penalidades
- Combinar com auditorias de certificação ISO, quando possível
- Aproveite o “Libro IVA Digital” para simplificar a conformidade fiscal
Conformidade legal na Argentina
É fundamental revisar regularmente a atividade corporativa legal de sua empresa na Argentina. A documentação a ser incluída nessa parte da verificação da saúde da entidade na Argentina inclui:
- Avaliação e revisão de contratos assinados com terceiros
- Livros corporativos e livros contábeis (incluindo atas das assembleias)
- Reunião de acionistas
- Contratos de aluguel ou arrendamento
- Outros documentos legais importantes para a empresa
Ao realizar a devida diligência legal na Argentina, você deve prestar atenção especial a:
- Conformidade com a IGJ (Inspección General de Justicia) para empresas de Buenos Aires
- Requisitos de registro provincial que variam de acordo com a jurisdição
- Declarações de UBO (Ultimate Beneficial Owner, proprietário beneficiário final) atualizadas anualmente
- Conformidade com a proteção de dados de acordo com a Lei de Proteção de Dados Pessoais nº 25.326 da Argentina
Verificação de diretores e gerentes
Nossa verificação da integridade da entidade inclui uma verificação abrangente de todos os diretores da empresa e do pessoal-chave da administração. Isso envolve a confirmação de que os diretores atendem aos requisitos legais argentinos, a revisão de seu status de registro e a garantia de que toda a documentação de nomeação seja devidamente apresentada às autoridades competentes. Também verificamos se as estruturas de gerenciamento estão em conformidade com os artigos de incorporação da sua empresa e com a legislação corporativa argentina.
Análise da governança corporativa
Avaliamos a estrutura de governança da sua empresa, incluindo a composição do conselho, protocolos de reuniões de acionistas e processos de tomada de decisão. Nossa análise garante que seus livros corporativos reflitam com precisão todas as atividades da empresa e que os registros estatutários sejam mantidos de acordo com as exigências legais argentinas. Isso inclui a verificação de atas de reuniões, resoluções e outros documentos corporativos.
Conformidade fiscal na Argentina
A empresa deve fazer revisões periódicas de suas finanças e contabilidade. A revisão fiscal é uma das partes mais importantes e delicadas do controle de conformidade de uma entidade na Argentina.
Na Argentina, a Administração Governamental da Receita Pública do Governo da Cidade Autônoma de Buenos Aires(AGIP) realiza continuamente ações de inspeção em lojas e empresas; e realiza controles em veículos em diferentes pontos da cidade, a fim de verificar o grau de cumprimento das obrigações tributárias por parte dos contribuintes e/ou responsáveis. Isso faz com que as verificações regulares de conformidade na Argentina sejam essenciais para evitar inspeções surpresa e manter a boa reputação perante as autoridades fiscais.
Dica prática: Inscreva-se no “Domicilio Fiscal Electrónico” da AGIP para receber notificações instantâneas sobre inspeções e evitar a perda de prazos que poderiam desencadear penalidades durante a revisão de sua due diligence corporativa na Argentina.
Além disso, há a Fiscalização Eletrônica AGIP. Trata-se de um esquema em que são exibidas as inconsistências no cumprimento das obrigações tributárias, permitindo que o contribuinte, neste caso as empresas, reconheça e/ou esclareça sua situação tributária e a regularize imediatamente.
Da mesma forma, a AFIP (Agência de Administração da Receita Pública) emite o Certificado Fiscal de Contratação, um documento que permite que as empresas atuem como fornecedores do estado somente se tiverem cumprido suas obrigações fiscais, alfandegárias e de seguridade social. Uma certificação negativa pode afetar a pontuação de crédito de uma empresa e resultar em visitas de autoridades fiscais, multas, sobretaxas e outras complicações.
Relatórios e documentação financeira
Além das obrigações fiscais, nosso exame de saúde inclui uma análise minuciosa dos demonstrativos financeiros, da precisão do balanço patrimonial e da documentação do fluxo de caixa. Verificamos a conformidade com os padrões contábeis argentinos e analisamos todas as contribuições para a seguridade social e os registros da folha de pagamento. Nossa equipe garante a existência de documentação adequada para todas as transações financeiras e que os relatórios atendam aos requisitos da AFIP e das autoridades provinciais.
Para a análise da conformidade corporativa em questões tributárias na Argentina, é importante ter em mente que, para qualquer atividade legal, como liquidação, dissolução e fusão, a empresa deve cumprir integralmente suas obrigações tributárias para continuar com seu processo.
Perguntas frequentes sobre um exame de saúde da entidade na Argentina
Por que o senhor deve fazer um exame de saúde da entidade?
A verificação da integridade da entidade ajuda os executivos a entender como os negócios são gerenciados, reduz os riscos de penalidades e danos à reputação e minimiza os riscos de transação durante as atividades corporativas.
Quais são as etapas de uma verificação de integridade da entidade?
A verificação da integridade de uma entidade envolve três etapas principais: (1) Coleta de informações – coleta de dados dos departamentos jurídico, contábil e operacional; (2) Validação de informações – análise e verificação de todos os registros coletados em relação às fontes primárias; e (3) Manutenção de registros – manutenção da documentação para conformidade legal e auditorias futuras.
O que acontece em uma verificação de integridade da entidade?
O processo inclui a avaliação das finanças, a revisão de contratos de terceiros, o exame de livros corporativos e contábeis, a avaliação de declarações de impostos, a verificação das próximas renovações de certificados e a preparação de demonstrações financeiras e balanços patrimoniais para o período fiscal.
Quem pode realizar uma verificação de integridade da entidade na Argentina?
As verificações de integridade da entidade na Argentina devem ser conduzidas por auditores totalmente independentes. Isso garante a imparcialidade e o alinhamento com as expectativas legais e regulamentares.
Com que frequência as empresas devem realizar verificações de saúde da entidade na Argentina?
No mínimo, as empresas devem realizar verificações anuais da integridade da entidade. Revisões adicionais são recomendadas antes de transações importantes, nomeação de diretores, expansão de operações ou entrada em novos mercados.
Que documentação você deve manter entre os exames de saúde?
As empresas devem manter livros corporativos atualizados, atas de reuniões, demonstrações financeiras, declarações de impostos, registros de emprego e correspondência com autoridades reguladoras. Esses registros dão suporte a futuras verificações de integridade e ajudam a garantir a conformidade.
Você pode ajudar no gerenciamento contínuo da conformidade?
Yes. Oferecemos suporte contínuo à conformidade, incluindo monitoramento do status corporativo, renovação de licenças, prazos regulamentares e manutenção de registros para garantir que sua entidade permaneça em conformidade entre as verificações formais de saúde.
Quanto custa um exame de saúde de entidade na Argentina?
Os custos variam de acordo com o tamanho e a complexidade da empresa. Pequenas empresas (1 a 10 funcionários) geralmente pagam de US$ 1.500 a US$ 3.000; médias empresas (11 a 50 funcionários), de US$ 3.000 a US$ 7.000; e grandes empresas (mais de 50 funcionários), mais de US$ 7.000. Taxas extras podem ser aplicadas para operações em várias províncias ou setores complexos.
Quais são as penalidades por não passar em um exame de saúde da entidade na Argentina?
As penalidades incluem multas de ARS 5.000 a ARS 450.000, possível fechamento de negócios (clausura), responsabilidade pessoal para diretores, exclusão de contratos governamentais e aumento da frequência de inspeções.
Podemos realizar nossa própria verificação interna da saúde da entidade?
As revisões internas ajudam na preparação, mas certas certificações devem ser emitidas por profissionais independentes. Sugerimos que você faça verificações mensais de conformidade, avaliações trimestrais e uma auditoria anual independente para obter total conformidade legal na Argentina.
Entre em contato com a Biz Latin Hub para realizar a verificação da saúde de sua entidade na Argentina
A parceria com profissionais experientes para a verificação da integridade de sua entidade na Argentina é fundamental para que você possa navegar por regulamentações complexas. Como os requisitos de due diligence corporativa na Argentina continuam a evoluir, contar com a experiência local garante que sua verificação de conformidade na Argentina atenda a todas as demandas regulatórias atuais e, ao mesmo tempo, posicione sua empresa para o crescimento.
Na Biz Latin Hub, nossa equipe de especialistas realiza verificações de integridade de entidades para empresas na Argentina e em toda a América Latina. Nossa equipe de profissionais locais e expatriados oferece suporte e consultoria para melhorar a conformidade corporativa da sua empresa, aumentar seu valor e gerenciar o risco de inadimplência.
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