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O Panamá é um país reconhecido mundialmente como um dos países mais acolhedores e atraentes do mundo no que diz respeito a atividades comerciais. Saiba mas sobre Requisitos contábeis e tributários no Panamá.
Uma abordagem particularmente generosa em relação à tributação permitiu que o Panamá se tornasse o país anfitrião de muitas das sedes das maiores corporações do mundo, incluindo BMW, Heineken e muitas outras. Isso talvez seja melhor demonstrado pelo seguinte fato: as empresas offshore pagarão apenas um imposto anual de US$ 300!
Uma abordagem particularmente generosa em relação à tributação permitiu que o Panamá se tornasse o país anfitrião de muitas das sedes das maiores corporações do mundo, incluindo a BMW, a Heineken e muitas outras. Isso talvez seja melhor demonstrado pelo seguinte fato: as empresas offshore pagarão apenas um imposto anual de US$ 300!
Requisitos contábeis e tributários no Panamá: Tipos de impostos no Panamá
Imposto de renda no Panamá
O imposto de renda é, de longe, o imposto mais importante para investidores em potencial, ou seja, a porcentagem paga ao governo sobre seus ganhos. O Panamá utiliza um sistema tributário progressivo em que o imposto de renda está diretamente relacionado ao valor que você ganha e utiliza um sistema de faixas para dividir a população em três:
- Ganhos de até US$ 11.000 são isentos de impostos
- Ganhos de US$ 11.000 a US$ 50.000 são tributados em 15%
- Ganhos acima de US$ 50.000 têm uma taxa de imposto de 25%
- Em comparação, os EUA têm um imposto de renda máximo de 37% (para impostos com vencimento em abril de 2019)
- Empresas onshore com receita anual inferior a US$ 1,5 milhão pagarão imposto de renda corporativo de 25%. Todas as outras empresas onshore serão tributadas em 28%. Somente a renda obtida no território local pagará impostos.
- As filiais pagarão um imposto adicional sobre dividendos de 10% de sua renda após os impostos.
Outra vantagem significativa do sistema tributário panamenho é o fato de ele ser baseado no território. Isso significa que somente os lucros registrados no Panamá exigem o pagamento de imposto de renda, sendo que qualquer negócio lucrativo realizado fora do território não é tributado. Essa é a política “mágica” que concedeu ao Panamá o status de “paraíso fiscal” em todo o mundo.
Além disso, há muitas outras reduções de impostos que os investidores podem aproveitar:
- Pequenas empresas e empresas que trabalham no setor agrícola podem se candidatar a taxas de imposto de renda mais baixas.
- Casais casados podem receber uma redução de US$ 800 em sua declaração de imposto conjunta.
- Todas as empresas residentes podem encaminhar até 20% de seus prejuízos por um período máximo de 5 anos.
Imposto comercial e de importação
Com uma economia incrivelmente forte baseada em importações e exportações, impulsionada por uma localização geográfica estratégica (proporcionando uma ponte natural entre os enormes mercados das Américas do Norte e do Sul e tendo acesso a dois oceanos), conhecer os impostos comerciais e de importação é útil para investidores internacionais.
Qualquer empresa que pretenda fazer negócios ou comércio no Panamá deve receber uma “Licença de Operação Comercial do Panamá”. O imposto sobre essa permissão para a maioria das empresas é fixado em 2% do patrimônio líquido, com um máximo de US$ 60.000, enquanto as empresas dentro de determinadas zonas de livre comércio (FTZs) pagam uma taxa reduzida de 1%, com um pagamento máximo de US$ 50.000.
Em termos de IVA, conhecido como ITBMS (Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios) no Panamá, o país oferece algumas das taxas mais baixas do mundo. Para a maioria das mercadorias, são adicionados míseros 7% ao preço de varejo, enquanto que para bebidas alcoólicas e produtos de tabaco, há taxas um pouco mais altas (10% e 15%, respectivamente). Essas taxas de imposto sobre vendas intensamente competitivas significam que há uma grande quantidade de turismo de varejo, com milhares de turistas viajando ao Panamá para comprar eletrônicos, roupas e muito mais no maior shopping center das Américas, o Albrook Mall. Todas as empresas locais onshore com faturamento anual superior a US$ 36 mil devem pagar o IVA à alíquota padrão de 7%. As empresas deverão apresentar declarações mensais de IVA.
NÃO ESQUEÇA: O IVA é um imposto indireto e geralmente é adicionado às faturas dos clientes.
Normas contábeis e informações adicionais para o Panamá
Apesar de todas as taxas de impostos muito favoráveis no Panamá, há dúvidas ocasionais sobre a ética de paraísos fiscais como o Panamá. Entretanto, é muito importante lembrar que as empresas offshore são legais e constituem um excelente método para administrar seu patrimônio e proteger seus bens.
Além disso, o Panamá é um membro registrado da fundação IFRS (International Financial Reporting Standards). Essa é uma organização que ajuda a promover e aplicar “padrões contábeis globalmente aceitos” transparentes. A organização acredita que, devido ao número crescente de transações que estão sendo feitas além das fronteiras, estimado em ⅓ do mundo, é cada vez mais urgente ter um padrão uniforme que garanta uma aplicação justa e igualitária dos padrões contábeis e bancários. A filiação do Panamá a essa organização pode ser vista como um esforço para eliminar a lavagem de dinheiro ilícita e como um sinal de compromisso com um negócio internacional justo e confiável.
Deve-se observar também que o fato de ter contas offshore no Panamá não o exime do cumprimento de quaisquer obrigações fiscais locais existentes em seu país de origem.
Perguntas comuns para entender os requisitos contábeis e tributários no Panamá
Com base em nossa ampla experiência, estas são as perguntas e dúvidas comuns de nossos clientes quando procuram entender a contabilidade e a tributação no Panamá.
1. Qual é a alíquota do imposto corporativo no Panamá?
A alíquota do imposto corporativo no Panamá é de 25% sobre o lucro líquido.
2. Como as empresas são tributadas no Panamá?
As empresas no Panamá são tributadas de acordo com as Normas de Relatórios Financeiros do Panamá, que funcionam com base no pagamento de impostos sobre a diferença entre a receita e as despesas dedutíveis.
3. Como é chamado o IRS no Panamá?
DGI (Direção Geral de Investimentos).
4. Qual é o padrão contábil no Panamá?
As normas contábeis do Panamá exigem que as empresas preparem suas demonstrações financeiras em espanhol. Os registros contábeis e os livros de contabilidade devem ser registrados em espanhol.
5. Qual é o equivalente ao CPA no Panamá?
O equivalente ao CPA é “Contador Publico Autorizado”. A licença é concedida pelo Colegio de Contadores Publicos Autorizados en Panamá
6. O Panamá faz relatórios em IFRS?
Todas as empresas listadas devem seguir as normas IFRS.
Entre em contato para entender melhor os requisitos contábeis e tributários no Panamá
O Panamá oferece claramente uma jurisdição incrivelmente favorável para a constituição de uma empresa. Se precisar de informações personalizadas, entre em contato com a Biz Latin Hub. Podemos lhe oferecer uma série de serviços personalizados de entrada no mercado e de back-office.
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As informações fornecidas aqui não devem ser interpretadas como orientação ou aconselhamento formal. Consulte um profissional para sua situação específica. As informações fornecidas são apenas para fins informativos e podem não abranger todas as leis, padrões e práticas recomendadas pertinentes. O cenário regulatório está em constante evolução; as informações mencionadas podem estar desatualizadas e/ou podem sofrer alterações. As interpretações apresentadas não são oficiais. Algumas seções baseiam-se nas interpretações ou pontos de vista de autoridades relevantes, mas não podemos garantir que essas perspectivas serão apoiadas em todos os ambientes profissionais.
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