Contabilidad en Colombia: Guía para Entender los Impuestos en Colombia

Al hacer negocios en América Latina, le resultará útil informarse acerca de los tipos de impuestos en Colombia, pues esto le permitirá adaptarse al mercado, mejorar los procesos de gestión y disminuir los riesgos que pueden llegar a afectar sus operaciones.

Santa Marta, ciudad en el caribe Colombiano
Santa Marta, ciudad en el caribe Colombiano

Colombia ha sido uno de los destinos más populares para la inversión extranjera directa (IED) en América Latina durante los últimos años. El país ha evidenciado un aumento de sus flujos de inversión directa entre 2018 y 2019, alcanzando una cifra de $14.3 mil millones (todas las cifras en dólares estadounidenses). Además, su producto interno bruto (PIB) ha crecido significativamente desde 2001, nunca cayó por debajo del 2% y alcanzó un total de $ 323.6 mil millones en 2019. Al mismo tiempo, el ingreso nacional bruto (INB) alcanzó los $6.510 per cápita ese año. Cifra que posiciona a Colombia como un país de ingresos medianos altos según el Banco Mundial.

Colombia limita con Brasil, Ecuador, Perú, Panamá y Venezuela. Está a solo cuatro horas en avión de los Estados Unidos y, por lo tanto, puede considerarse una puerta de entrada a América del Sur, así como a los mercados asiáticos a través del Océano Pacífico. El país es miembro fundador de la Alianza del Pacífico junto con Chile, México y Perú. Además, cuenta con más de 60 acuerdos de libre comercio (TLC) y recientemente se ha convertido en miembro de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).

Si está pensando en expandir su negocio a Colombia o ya está activo en el mercado, siga leyendo para comprender los diferentes tipos de impuestos en Colombia. O contáctese con nosotros para saber más sobre los diferentes tipos de empresas en Colombia y sus opciones de entrada al mercado.

Panorama del mercado de Colombia, información valiosa para cualquiera que busque entender los impuestos en Colombia.

Principales impuestos en Colombia

En Colombia, existen dos tipos de impuestos: los impuestos nacionales y los impuestos locales, que son recaudados por la autoridad tributaria de Colombia (DIAN). Los principales impuestos nacionales son el impuesto al valor agregado (IVA), el impuesto a las transacciones financieras, el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el patrimonio.

Impuesto al Valor Agregado – IVA 

El IVA es el impuesto principal de Colombia y equivale al 16% a la mayoría de los bienes y servicios, a excepción de los servicios de suministro de agua, saneamiento y transporte público. Hay dos categorías del impuesto al valor agregado, IVA común e IVA simplificado. El IVA común se aplica a empresas valoradas en $34.000 o más, mientras que el IVA en la categoría simplificada se aplica a empresas más pequeñas. Sin embargo, independientemente de la categoría, el porcentaje aplicable es el mismo. Desde una perspectiva contable, el IVA simplificado es más sencillo de administrar y no necesita tratarse por separado. Para entender a profundidad la forma de pagar los impuestos en Colombia, le recomendamos comunicarse con un equipo de expertos en contabilidad e impuestos.

Impuesto a las transacciones financieras en Colombia

Una calculadora, un clip, y un esfero, representando a impuestos en Colombia.
Tenga en cuenta los impuestos en Colombia al hacer negocios en el país

Este impuesto se aplica a las transacciones de dinero que se realiza en los bancos. La base imponible se fija en el 0,4% del importe transado. Las transacciones que están sujetas a este impuesto incluyen pagarés, retiros de cajeros automáticos, banca por Internet, transferencia bancaria, cheques bancarios, giros bancarios, sobregiros, dinero retenido en depósito a plazo, otras transacciones no reflejadas en el balance como compromisos contraídos en la suscripción de valores, documentos en custodia, artículos depositados en cajas de seguridad bancarias, fideicomisos unitarios y cambio de moneda.

Impuesto sobre la renta en Colombia

El impuesto a la renta ha parte de los impuestos en Colombia y se grava tanto a personas naturales como jurídicas. Todas las corporaciones locales o extranjeras están sujetas al pago de este impuesto a una tasa del 33% de sus ingresos anuales. Asimismo, los ciudadanos colombianos, los extranjeros que trabajen en Colombia o los extranjeros que hayan residido en Colombia por más de cinco años están sujetos al pago del impuesto sobre la renta como personas naturales.  La base imponible de este impuesto para personas naturales será calculado de acuerdo a los ingresos anuales generados.

Impuesto sobre el patrimonio en Colombia

Este impuesto se aplica a los colombianos que tienen propiedades por un valor equivalente a US $1,5 millones o más, se fija en el 1% del valor de la propiedad y se paga anualmente.

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Craig Dempsey

Craig Dempsey

Craig es un profesional de negocios en América Latina. Es el Director Ejecutivo y Cofundador de Biz Latin Hub, grupo que se especializa en servicios de entrada al mercado y back-office. Craig posee un título en Ingeniería Mecánica con honores y una maestría en gestión de proyectos de la Universidad de New South Wales.

Craig también es un veterano de guerra que ha servido en el ejército australiano en numerosas misiones en el extranjero. Además, Craig es un ejecutivo minero con experiencia en varias jurisdicciones en el extranjero, incluidas Canadá, Australia, Perú y Colombia.

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