¿Cuáles son los requisitos tributarios y contables en México?

Este artículo ofrece una visión general de los requisitos fiscales y contables de las empresas locales y extranjeras que operan en México. Es importante que comprenda las obligaciones de su negocio cuando esté operando en México. Una comprensión completa podrá evitar las sanciones que podrían surgir de no cumplir con sus deberes. Además, la contabilidad inteligente puede conducir a ahorros sustanciales en tiempo, dinero y recursos.

Muchas empresas internacionales han descubierto que hacer negocios en México puede ser una inversión muy rentable. Las oportunidades de negocios en México son interminables y están fuertemente influenciadas por una gran ubicación estratégica, políticas que dan la bienvenida al comercio exterior y una mano de obra grande y calificada. Dependiendo del tamaño de la empresa y de las diferentes actividades comerciales que realice, se aplicarán diferentes obligaciones legales y financieras.

Requisitos tributarios, de Facturación e Impuestos en México

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El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto sobre el consumo que la mayoría de los proveedores de bienes y servicios pagan.

La facturación mexicana y los impuestos van de la mano. La recaudación de impuestos es el instrumento más importante de política económica que impone el Estado. Los impuestos son obligaciones de los ciudadanos para contribuir al gasto público, así como dirigir la producción y distribución de bienes y servicios.

El sistema tributario nacional en México es administrado por la Administración Tributaria de México (SAT). En México, el año fiscal sigue el año calendario, que termina el 31 de diciembre. En México, se pagan más de 30 impuestos diferentes y más del 50% de los ingresos familiares se destinan a impuestos.

Los Tres Principales Impuestos a Pagar al Operar en México

Hay tres impuestos principales que usted pagará al operar en México. Estos son los siguientes:

  1. El Impuesto al Valor Agregado (IVA) – 16%: El IVA es un impuesto al consumo que la mayoría de los proveedores de bienes y servicios pagan. Este impuesto se paga en el momento de la compra y es pagado por todos; No hay distinción entre residentes y no residentes.

      2. El IVA se puede distinguir en tres categorías:

  • Exentos – Propiedad, libros, periódicos, revistas
  • Tarifa cero – Productos básicos tales como pan, leche, harina, agua, etc.
  • Tasa normal (16%) – Todo lo demás.  

     3. Impuesto sobre la renta (ISR): Este impuesto se aplica directamente a los ingresos generados. Para las personas físicas        (individuos), este impuesto sobre la renta se basará en los ingresos. Para personas morales (empresas, entidades           empresariales, etc.) el impuesto sobre la renta (impuesto sobre sociedades) se fija en el 30%.

    4. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (LEPS): Impuesto que se aplica al pago por la producción, venta o        importación de determinados productos. Es un impuesto indirecto que se transfiere del contribuyente al consumidor.

Otros impuestos en México

Impuestos sobre exportaciones e importaciones en México

El Impuesto General de Importación, es un impuesto que se paga por la importación de mercancías en México. Antes de involucrarse en el comercio internacional con México, se debe tener en cuenta el Código del Sistema Armonizado (Arancel del Sistema Armonizado), que es un sistema de aclaración aduanera internacional. El Código HS determinará cuánto impuesto debe ser pagado sobre un determinado producto. Este sistema es bastante complejo; Además, importar en México requiere el uso de un agente de aduanas. Por estas razones, muchos inversionistas optaron por contratar los servicios de un especialista en comercio internacional mexicano.

Los impuestos sobre la nómina

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El empleador paga este tipo de impuestos, mediante el empleo de personal; Salarios, tiempo extra de trabajo, premios, bonos, incentivos, compensaciones, primas, contribuciones de los empleadores al fondo de ahorro, primas de antigüedad, comisiones, etc.

El porcentaje de este impuesto varía según el estado. Los empleadores deben tener en cuenta los impuestos de la hoja de pago antes de contratar personal nuevo.

Los empleadores deben tener en cuenta los impuestos relacionados con los empleados antes de comenzar el proceso de contratación.

Devolución de impuestos

La devolución de impuestos es, en principio, un derecho de todos los contribuyentes. Este reembolso de impuestos permite a los contribuyentes recuperar los saldos a su favor, o en algunos casos dinero que ha sido pagado en exceso por algún error en el cálculo de impuestos. El proceso para solicitar la devolución se realiza automáticamente sin necesidad de que la persona acuda a las oficinas del Servicio de Administración Tributaria Mexicana (SAT).

Multas y sanciones en México

Los contribuyentes mexicanos deben presentar declaraciones mensuales y anuales. De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación, sin embargo, estas declaraciones pueden ser corregidas hasta tres veces mientras las autoridades fiscales no hayan iniciado procesos de auditoría.

Multas y sanciones relacionadas con la declaración anual

Se imponen las siguientes multas por incumplimientos relacionados con la presentación de declaraciones anuales:

  • De $ 1.240 a $ 15.430 MXN por cada una de las obligaciones no declaradas espontáneamente dentro del plazo correspondiente.
  • De $ 1.240 a $ 30.850 MXN por cada obligación a la que esté obligado, al presentar una declaración, solicitud, aviso o registro, fuera del plazo indicado en la solicitud o por incumplimiento de dicha solicitud.
  • De $ 12.640 a $ 25.300 MXN por no haber presentado las declaraciones por Internet al ser obligado a hacerlo, presentarlas después de la fecha límite o no cumplir con los requisitos de las autoridades fiscales para presentarlos o cumplir con ellos fuera de los plazos establecidos.
  • Además, entre las multas SAT, hay penalidades adicionales:

El Incumplimiento de proporcionar la información de las personas a quienes habían dado cantidades en efectivo por subsidio de empleo, o presentarlo después de la fecha límite: Genera una multa de $ 15,430.00 a $ 30,850.00 MXN.

  • No proporcionar información sobre las operaciones realizadas a través de fideicomisos para los cuales se realizan actividades comerciales: Multa de $ 9,250.00 a $ 30,850.00 MXN.
  • No presentar una declaración informativa de operaciones con partes relacionadas que residen en el extranjero o presentarla incompleta o con errores: Multa de $ 68,590.00 a $ 137,190.00 MXN.

El Incumplimiento de presentar la declaración, no cumplir con los requisitos de las autoridades fiscales, o no cumplir con los plazos indicados: Multa de $ 1,240.00 a $ 15,430.00 MXN por cada una de las obligaciones no declaradas y otra multa de $ 1,240.00 a $ 30,850.00 MXN por cada Obligación presentada fuera del plazo indicado en la solicitud o por su incumplimiento.

Las obligaciones fiscales y legales dependen de la empresa

Dependiendo del tamaño de la empresa y de las diferentes actividades comerciales que realice, se aplicarán diferentes obligaciones legales y financieras.

Diferentes tipos de actividades empresariales

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Dependiendo del tamaño de la empresa y de las diferentes actividades comerciales que realice, se aplicarán diferentes obligaciones legales y financieras.

  • Empresas industriales: Las actividades principales de estas empresas son la producción de bienes a través de la transformación y extracción de materias primas (empresas mineras).

Pueden ser clasificados como:

  • Extracciones Empresas: Específicamente trabajan en la exploración y extracción de recursos naturales; Ya sean renovables o no renovables.
  • Empresas de fabricación: Las principales actividades son transformar las materias primas en productos terminados.
  • Empresas Comerciales: Intermedio entre productor y consumidor.

Su función principal es la compra y venta de productos terminados. Las empresas comerciales pueden dividirse en 3 categorías:

  • Empresas de Venta Entera: Llevar a cabo compras a gran escala y luego vender directamente a los consumidores.
  • Empresas minoristas: Vender productos en baja cantidad directamente a los consumidores.
  • Empresas que comisionan: vender mercancías a los productores y hacer una comisión basada en sus ventas.

Diferentes tamaños de negocio en México

  • Criterios financieros: El tamaño de una empresa se determina por la cantidad de capital que tiene.
  • Criterio del empleado: Una empresa pequeña es una con menos de 350 empleados; Una empresa mediana tiene entre 250-1000 trabajadores y una gran empresa se compone de más de 1000 empleados.
  • Criterios de Producción: Una empresa está determinada por el grado de maquinaria o sistematización que existe en el proceso de producción.
  • Criterios de Ventas: Esto se determina por el tamaño de la empresa en relación con el tamaño del mercado que la empresa suministra.

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Tags: Finanzas y Compatilibad

Categories: LATAM | México

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