Si está considerando expandirse a Latinoamérica o ya tiene presencia en la región y desea expandirse a más países, Brasil es un país atractivo a considerar. Además de ser el hogar de la mayor fuerza laboral y PIB de América Latina, el país se encuentra en el noveno lugar de las economías más prósperas del mundo.
Muchos etiquetan a Brasil como “el país del futuro” y con varios centros de negocios de alta tecnología en ciudades clave como Sao Paulo, la inversión e innovación trabajan de la mano. Con grandes oportunidades en industrias como la construcción, infraestructura, finanzas, tecnología, energía, petróleo, cuidado y vivienda, pocas empresas lucharán para tener éxito con la estrategia correcta.
Con una economía verdaderamente diversificada y un grupo interminable de trabajadores calificados y educados, Brasil es un área clave de crecimiento en términos de IED que se incrementa con solo US $ 10,273.94 millones en noviembre de 2018. Crear un negocio en Brasil tiene un buen sentido económico, pero hay varias lagunas que debe superar antes de que tenga éxito en una empresa.
A continuación, ofrecemos una introducción al cumplimiento comercial en Brasil, reuniendo información legal y contable importante para las empresas que buscan expandirse en el territorio en 2019.
Contabilidad en Brasil
Impuestos en Brasil
- La legislación fiscal de Brasil es complicada y los impuestos se recaudan en tres niveles: impuestos federales, impuestos estatales e impuestos del gobierno municipal. Como propietario de un negocio en el país, es importante comprender los tres y pagar los impuestos necesarios a tiempo.
- Todas las empresas, residentes y no residentes, deben pagar un impuesto de sociedades promedio del 34%, según el tamaño de su facturación. Este impuesto se aplica a todos sus activos: el dinero generado en el país y el dinero generado en otros territorios ingresados en Brasil.
- En sus ingresos brutos, pagará dos tipos de impuestos. El primero es un impuesto federal que se aplica tanto a los productos manufacturados nacionales como a los extranjeros, que actualmente se sitúa en el 1,65%. El segundo es un aporte obligatorio a la seguridad social, actualmente del 7,6%.
- Las empresas también deben retener el impuesto sobre la renta personal que pagan sus empleados.
La tasa de retención de impuestos de Brasil es el 25% de los pagos efectuados a empresas de “paraíso fiscal”.
Retención de Impuestos en Brasil
- Las empresas no pagan impuestos de retención sobre la distribución de dividendos a no residentes, pero los intereses y regalías pagados a los no residentes están sujetos a un impuesto de retención del 15%.
- La tasa de retención de impuestos de Brasil es el 25% de los pagos efectuados a empresas de “paraíso fiscal”.
IVA en Brasil
- Brasil tiene dos tipos de impuesto al valor agregado (IVA).
- El primero es un IVA federal que se aplica a la producción e importación de productos manufacturados nacionales o extranjeros, una cifra que actualmente se sitúa en el 20%.
- El segundo impuesto al IVA es un impuesto estatal al IVA, sobre servicios buenos y determinados, conocido como ICMS. Esta tasa impositiva está entre el 7 y el 25%, según el estado brasileño.
Información Fiscal y Contable Adicional
- Las empresas deben mantener sus registros contables, así como un registro de control de ingresos y la documentación para poder demostrar a los funcionarios cuánto se debe el impuesto.
- A diferencia de algunos países, el año fiscal de Brasil opera en el año calendario (enero-diciembre).
- Las empresas deben presentar declaraciones de impuestos antes del último día hábil de abril de cada año.
- Las extensiones de impuestos no son posibles en Brasil, por lo que la presupuestación efectiva es fundamental.
- El país tiene tratados de impuestos bilaterales con 28 países de todo el mundo, incluidos Canadá, Japón, Corea y Sudáfrica, que pueden reducir su factura de impuestos.
- Las empresas deben informar mensualmente las declaraciones de nómina e IVA al gobierno brasileño.
Cumplimientos Legales en Brasil
Incorporación de la compañía
- Según la Ley de Compañías de Brasil, las nuevas compañías deben tener al menos un director y dos accionistas. Estas personas pueden ser de cualquier nacionalidad, fomentando la IED.
- No existe un requisito de capital social mínimo cuando se incorpora una LLC brasileña.
- Las empresas privadas en Brasil deben mantener una dirección local registrada cuando operan.
- Las empresas extranjeras deben designar a un representante legal brasileño para que actúe como patrocinador.
Cumpliendo con la Ley de Negocios en Brasil
- Todas las compañías deben presentar declaraciones anuales que verifiquen los detalles relevantes de su compañía, que se agregarán a un registro público. Los nombres y direcciones de todos los directores serán accesibles, así como el lugar principal de negocios en el país.
- En algunos sectores, como los servicios de salud, la industria aeroespacial y la energía nuclear, el 100% de la propiedad extranjera está prohibido en Brasil y se deben formar asociaciones con los locales.
- Se espera que todas las empresas públicas publiquen sus estados financieros anuales en un periódico nacional, pero estos estados no necesitan ser auditados.
- Las LLC, por otro lado, no están obligadas a publicar sus estados financieros.
- Las compañías que deseen relajarse deben mantener un secretario de la empresa y una oficina registrada en el país hasta que se complete el proceso.
Ley de Empleo en Brasil
- Los empleadores deben proporcionar beneficios adicionales a los empleados, como un subsidio para comidas, seguro de vida, dental, préstamos, pensiones, chequeos médicos y medicamentos recetados.
- Las entidades de Brillan deben emplear al menos una persona que sea residente en Brasil.
- Los inversionistas extranjeros que se incorporan al país están protegidos por la ley brasileña.
Empieza en Brasil
Con tantas nuevas empresas que muestran potencial en Brasil en una gran cantidad de sectores como la construcción, la tecnología y las finanzas, nunca ha habido un mejor momento para involucrarse y capturar algunas de las oportunidades lucrativas que esperan. Además, el nombramiento de Jair Messias Bolsonaro como el nuevo presidente brasileño solo ayudará al crecimiento en el país, ya que es un firme defensor de la inversión extranjera directa y sin duda buscará formas de aumentar la facilidad de entrada y alentar nuevos negocios.
Con la estrategia y el producto adecuados, su expansión brasileña podría ser un verdadero éxito. Pero para comenzar, debe utilizar los servicios ofrecidos aquí en Biz Latin Hub Brasil. Nuestro experimentado equipo local está a su disposición para ayudarlo con servicios como la incorporación de la compañía, el reclutamiento y todo lo que se encuentre en el medio. Para obtener más información, contacte a nuestros expertos en negocios brasileños hoy, y un miembro del equipo se comunicará con usted.