La declaración de impuestos corporativos en México se realiza a nivel nacional y regional, por lo que las empresas deben lidiar con diferentes tipos de cumplimiento tributario según el lugar donde operan.
Si está considerando expandirse al país de América del Norte y busca asistencia contable o asesoría legal en México para apoyarlo, vale la pena familiarizarse con el régimen de impuestos corporativos del país.
Declaración de impuestos corporativos en México: Impuestos federales
México es una república federal compuesta por 31 estados y el Distrito Federal de la Ciudad de México, la capital del país. Si bien los impuestos federales se imponen a todas las entidades o empresas, la declaración de impuestos corporativos en México variará según el estado donde esté establecida su empresa.
Tenga en cuenta que los impuestos a nivel nacional son administrados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Esta entidad pública es la encargada de emitir el número de identificación fiscal que se requiere para cualquier entidad que opere dentro del país. El proceso para solicitar y obtener un número de identificación fiscal se realiza de forma virtual.
Algunos de los impuestos corporativos federales de México incluyen:
Impuesto sobre la renta: El impuesto sobre la renta en México se carga sobre la renta devengada durante el año, menos los gastos incurridos en la generación de dicha renta. En general, la tasa del impuesto sobre la renta para las empresas es del 30% y debe declararse todos los años.
Impuesto sobre dividendos: El impuesto sobre dividendos en México se cobra a una tasa general del 10%. Este impuesto se paga mediante retenciones realizadas por la entidad distribuidora.
Impuesto al valor agregado (IVA): El IVA en México grava la prestación de servicios o la venta de bienes en territorio mexicano a una tasa del 16%. Pueden aplicarse tarifas especiales o incluso excepciones a algunas categorías de productos.
Impuesto sobre productos y servicios especiales: Productos como combustible, tabaco y bebidas azucaradas, entre otros, están sujetos a un impuesto especial a una tasa diferente para cada producto.
Tenga en cuenta que la depuración fiscal en México puede ser bastante compleja, por lo que se recomienda buscar asesoría de expertos para mantenerse en pleno cumplimiento con las autoridades fiscales en el tema de impuestos corporativos en México.
Declaración de impuestos en México: Impuestos locales
Para la presentación de impuestos corporativos en México, las administraciones estatales manejan los siguientes impuestos:
- Impuesto sobre vehículos de motor
- Impuesto a la industria hotelera
- Impuesto sobre la nómina
- Impuesto sobre conciertos y eventos públicos
- Impuesto sobre loterías, casinos y juegos
Mientras tanto, las municipalidades en México cobran los siguientes impuestos:
- Impuesto sobre bienes inmuebles
- Impuesto sobre la venta de inmuebles
- Impuesto de vías públicas
- Impuesto al alumbrado público
Las tarifas y condiciones particulares pueden variar según el estado o municipio en el que opere, por lo que deberá evaluar cada situación particular.
Tratados Internacionales
México tiene tratados permanentes para evitar la doble imposición con más de 50 países, incluido Estados Unidos y la mayoría de los demás países de América, Unión Europea y Filipinas. Estos acuerdos evitan que se apliquen impuestos a las transacciones comerciales que han sido gravadas en otras jurisdicciones lo que representa un incentivo financiero para las empresas extranjeras que invierten en México.
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