En todos los paíseReforma Tributaria Colombias del mundo existe ésta estructura de impuestos y, cada Gobierno es el que establece quién o quienes deben pagar o no, así como el monto específico. Son las políticas de cada Estado, y los desempeños de su economía interna, los que establecen si ésta estructura se debe modificar, a éste cambio se le denomina Reforma Tributaria.

La Reforma Tributaria se refiere en definición a los impuestos que las empresas, personas y/o organizaciones tienen que pagar al Gobierno por diferentes aspectos cómo: tener una propiedad (casa, oficina, fábrica, etcétera), utilizar un servicio (telefonía, internet, televisión, etc.), comprar un producto o llevar a cabo cualquier actividad (entretenimiento, restaurantes, etc.). Generalmente, estos pagos son obligatorios y constituyen la mayoría de los ingresos del Estado, con ellos se pagan gastos administrativos del mismo, e inclusive se lleva a cabo inversión social y de infraestructura (construcción de colegios, bibliotecas, edificios gubernamentales, entre otros).

Reforma Tributaria en ColoReforma Tributaria Colombiambia 2017

En el caso de Colombia, el monto de los impuestos tributarios que debían pagar los colombianos estaba en 16% en 2015 y finales de 2016. Pero el Gobierno Nacional, presentó ante el Congreso de la República el proyecto de la reforma tributaria para 2017 en Colombia, esto con el fin de reemplazar los $24 billones de ingresos que dejó de recibir el Estado tras la caída de los precios internacionales del petróleo, sucedida en agosto de 2014.

El Congreso aprobó las modificaciones en la reforma tributaria y el pasado 29 de diciembre de 2016, ésta fue sancionada por el presidente Juan Manuel Santos, y ahora es la Ley 1819 de 2016 y en ella se contemplan cambios estructurales en el sistema tributario, aumento del IVA del 16% al 19% y penalización a evasores.

A continuación, le nombramos los principales puntos que debe tener en cuenta sobre la reforma tributaria para este 2017 en Colombia:

Personas Naturales

  • El 90% de las personas naturales no resultarán afectadas directamente por esta reforma estructural. Sin embargo, los colombianos que devenguen más de $3’471.183 al mes, estarán obligados a declarar renta. Por otro lado, los colombianos que ganen $2’479.000 al mes, no tendrán que declarar renta ni efectuar pago alguno.
  • Las personas naturales que reciban dividendos, deberán pagar un impuesto de 10% para montos mayores a $29,7 millones al año y 5% para dividendos entre $17,8 y $29,6 millones respectivamente.

Personas Jurídicas

  • Las rentas correspondientes a empresas e industrias comerciales y del Estado que ejerzan: monopolios de suerte y azar, licores y alcoholes, que hoy pagar CREE (Impuesto para la Equidad), continuarán gravadas con una tarifa preferencial de 9% en materia de renta.
  • Las empresas o compañías tendrán que cancelar un impuesto de renta de 33%, menor al que estaba estipulado: 40%.

Mono-tributo

  • Este nuevo impuesto está enfocado en formalizar a cerca de 300 mReforma Tributaria Colombiail tenderos que trabajan en Colombia.
  • Las personas que manejen pequeños negocios, pagarán conjuntamente el IVA y el impuesto de renta sobre el 1% de sus ingresos.
  • Los propietarios de pequeños negocios que tengan ingresos de $41’654.220 al año, tendrán que pagar $40.000; los que superen de los $62’481.300 hasta los $83’308.400 cancelarán $60.000 y los que ganen de $83’308.400 – $104.135.550 al año, deberán cancelar $80.000 al mes.
  • Sólo aplicará para personas naturales y tendrán beneficios como: ahorro a la vejez y cobertura de riesgos laborales.

Impuesto al Valor Agregado (IVA) en la Canasta Familiar

Según el DANE (Departamento Administrativo Nacional de Estadística), el 59% de los productos que componen la canasta básica familiar de los colombianos, tendrán que pagar la tarifa completa (19%) de ésta reforma tributaria, algunos puntos importantes son:

  • Productos SIN IVA: pollo, queso, leche, huevos, ganado bovino, cuadernos, libros, pescado, medicinas, transporte público, educación, aguas minerales, abonos.
  • Productos con aumento del IVA (16% al 19%): pasajes aéreos, electrodomésticos, calzado, aceites, pañales, papel higiénico, margarina, joyas, repuestos de carros y vehículos entre otros.
  • Productos con aumento sólo del 5% (no 16%): café, avena, maíz, pastas, toallas higiénicas, chocolate y bicicletas (aplica sólo si tienen un valor menor a $1’500.000).

Telefonía, Datos Y Servicios

  • Los teléfonos celulares que presenten un precio mayor a $640.000 deberán pagar IVA de 19%.
  • Los estratos 1,2 y 3 que tengan internet fijo, estarán exentos del pago del IVA (Los estratos 4, 5 y 6 asumirán este pago con tarifa de 19%). También estarán excluidos de este pago, los computadores o laptops que cuesten menos de $1’000.000, así como las tabletas y teléfonos que cuesten menos de $650.000.
  • Los planes de datos que superen los $45.000 pesos mensuales, deberán pagar IVA del 19%. Si superan esta cifra, tendrán un impuesto al consumo del 4% por encima de 45 mil pesos mensuales.
  • Las personas que tengan servicios como Netflix, Spotify, Uber y Airbnb deberán pagar IVA del 19%.

Reforma Tributaria ColombiaImpuesto Verde

Con el fin de cumplir los compromisos que adquirió Colombia en el marco de la COP21 (Convención Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático), apoyar el Fondo de sostenibilidad y reducir la contaminación del país, la reforma tributaria plantea las siguientes medidas:

  • Se aplicarán impuestos a los combustibles fósiles de consumo nacional, será grabado a los consumidores por cada galón que se compre. En el caso específico de la gasolina, será de 135 pesos por galón, GLP 95 pesos y Diesel $152 pesos.
  • Las bolsas plásticas también tendrán impuesto, deberán aplicarse en todos los establecimientos y la tarifa será de 20 pesos.

Cigarrillos

  • Este producto establece un aumento en la cajetilla de cigarrillos de $700 pesos en 2017 y otros $700 en 2018.

Multas e Infracciones

  • La multa por pasarse un semáforo en rojo costará $737.370 pesos, casi el monto de un salario mínimo (valor establecido para 2017).
  • Conducir un vehículo sin portar licencia de conducción, pasará de $183.851 a $196.720 de multa.
  • La multa por manejar un vehículo en estado de embriaguez (grado 0 y primera reincidencia), costará $2’213.166.
  • Los peajes en todo el país también tendrán un alza.

Cárcel a EvasoresReforma Tributaria Colombia

Uno de los puntos más polémicos establecidos en ésta reforma tributaria en Colombia es la importancia que se le dará al castigo a los evasores de estos impuestos sobre la renta. Según la ley, quienes realicen ‘maniobras’ que los ayuden a reducir su impuesto (y evadan tributos a partir de los $5.000 millones de pesos) deberán pagar cárcel entre 4 y 9 años de prisión.

Además, existen servicios y productos que actualmente cuentan con el IVA del 19%, otros aún no se han implementado. Existen empresas y comercios que establecerán enero como un mes de transición e implementaciones. Pero se prevé que, a partir del 1 de febrero de 2017, todos los bienes, productos y/o servicios deberán tener estipuladas las nuevas tarifas (según el caso).

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