Requisitos Contables y Fiscales para Empresas en Australia

Presumiendo una de las economías más lucrativas y estables del mundo y un PBI per cápita de USD 53.799,94, no sorprende que tantos inversores extranjeros elijan establecer su sociedad en Australia. Además de ser un centro de poder económico y de ofrecer a los emprendedores un potencial inagotable de ganancias sin explotar, el país tiene vínculos incomparables con muchas de las economías más avanzadas y lucrativas del mundo a través de acuerdos de libre comercio, lo que hace que el mercado de exportaciones e importaciones de Australia sea un mercado lleno de oportunidades para obtener una importante rentabilidad.

Sin embargo, para aprovechar estas oportunidades únicas en un mercado como el de Australia, es fundamental entender los requisitos contables y fiscales del país. Esto le permitirá cumplir con las reglamentaciones y desarrollar una empresa sólida en el país, incluso si cuesta un poco acostumbrarse. Para ofrecerle apoyo, hemos reunidos los requisitos contables y fiscales más importantes para las empresas en Australia para que los examine.

Requisitos y Reglamentos Fiscales de Australia para Empresas

Si establece una sociedad en Australia, realiza actividades comerciales en Australia que se gestionan dentro del país o si realiza actividades comerciales en el país con accionistas residentes en Australia, entonces se considera que su sociedad reside en Australia. La fiscalización de las empres sociedades as residentes se hace en base a sus ingresos mundiales, es decir, con los ingresos generados en Australia y con el comercio con otros países del mundo. Las sociedades no residentes, en cambio, solo deben presentar sus cuentas y pagar los impuestos sobre la base de lo que se generó en el país.

Todas las sociedades de Australia tienen que pagar un impuesto societario de 27,5 % siempre que sus beneficios sean menores a AUD 50 millones por año. A las sociedades con un beneficio anual superior a AUD 50 millones les corresponde pagar el impuesto societario total de 30 % de todos los ingresos gravables.

Las sociedades con un beneficio anual de más de AUD 10 millones deben presentar las cuentas y las declaraciones antes del 15 de enero posterior al fin del año fiscal o 28 de febrero para aquellas sociedades que generen menos de AUD 10 millones por año. Es muy importante que presente sus impuestos a tiempo, ya que lo pueden sancionar o le pueden pedir que comparezca ante un juez si no proporciona la información necesaria en esta fecha. Por lo tanto, vale la pena trabajar con un contador con experiencia.

Es importante destacar que puede trasladar las pérdidas de su empresa a ejercicios futuros indefinidamente. Sin embargo, solo puede trasladar las pérdidas de capital compensándolas con las ganancias de capital. Es fundamental asegurarse de que se establece con la correcta estructura comercial de Australia y solicitar la ayuda de un contador comercial reconocido para cumplir con las reglamentaciones al momento de trasladar las pérdidas a ejercicios futuros.

Impuesto a Bienes y Servicios

El impuesto a bienes y servicios estándar en Australia es del 10 %. Todas las empresas con un beneficio de impuesto a bienes y servicios de AUD 75.000 deben registrarse, y las declaraciones se deben presentar ante el gobierno trimestralmente. Las empresas que generen un beneficio de AUD 20 millones o más, las presentaciones se deben hacer mensualmente, estar al día con sus finanzas es fundamental.

Salarios

Cuando contrata empleados en Australia, debe estar al tanto de las responsabilidades financieras que conlleva y considerarlo en sus costos operativos. Los empleadores deben pagar al Fondo de seguro de desempleo y seguro social el 9,5 % del salario bruto del empleado, ya sea si se establece como un comerciante individual o como un fideicomiso, y también deben pagar un impuesto de 46 % para los beneficios complementarios de los trabajadores, ya sea de atención médica, membresía para un gimnasio o cuidados infantiles. Además, se espera que los empleadores retengan el impuesto salarial adeudado de los salarios de los trabajadores, que tiene un promedio de alrededor de 5,5 % dependiendo de la autoridad local con la que opere.

Retención de Impuestos en Australia

Cuando opera en Australia como inversor extranjero, es importante entender la retención de impuestos y saber cómo distribuir las ganancias a usted, a otros accionistas y a las empresas dentro y fuera de Australia. Si tiene una subsidiaria, le alegrará saber que los dividendos pagados a las sociedades matrices extranjeras y australianas están exentos de retención de impuestos, siempre que se haya pagado el impuesto societario necesario sobre las ganancias. El interés que se paga a las entidades extranjeras tiene un impuesto de retención del 10 %, y las ventas de propiedades inmuebles y las transferencias están sujetas a un impuesto sobre las propiedades gravado por su autoridad local (este monto puede ser de entre el 4 y el 7 %).

Es interesante advertir, sin embargo, que Australia tiene tratados de impuestos con cincuenta países en todo el mundo, lo que reduce el impuesto de retención en los pagos al extranjero. Estos países son Argentina, Austria, Bélgica, Canadá, Chile, China, Republica Checa, Dinamarca, Fiyi, Finlandia, Francia, Alemania, Grecia, Hungría, India, Indonesia, Irlanda, Italia, Japón, Kiribati, Corea, Malasia, Malta, México, Países Bajos, Nueva Zelanda, Noruega, Papúa Nueva Guinea, las Filipinas, Polonia, Rumania, Singapur, Eslovaquia, Sudáfrica, España, Sri Lanka, Suecia, Suiza, Taipéi, Tailandia, Turquía, Reino Unido, Estados Unidos de América y Vietnam. Consulte a su gobierno local para obtener más información antes de empezar.

Transparencia Fiscal Corporativa

Para crear un sistema fiscal justo y transparente, el gobierno ofrece mucha información sobre las empresas que operan en el país. De hecho, si se establece en Australia y crea una empresa exitosa que genere más de AUD 100 millones por año, debe estar preparado para la divulgación de un informe anual, que incluye el nombre de la sociedad, el número de empresa y los montos de ingresos (tales como los ingresos gravables y los impuestos pagaderos). En los casos en los que la confidencialidad sea importante, un paso necesario puede ser operar como una subsidiaria.

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