Colombia ha demostrado una y otra vez que es un excelente escenario para hacer negocios. La economía está creciendo de manera constante y según los informes, continuará expandiéndose en los próximos años. Cada vez más inversionistas vienen a Colombia y aprovechan al máximo todas las oportunidades comerciales que el país ofrece. Sin embargo, es importante que conozcan los requisitos legales y contables para la empresas en Colombia.
Cuando decide crear una empresa en Colombia, usted pasará a formar parte del sistema tributario colombiano. Determinar cuánto deberá pagar de impuestos se puede ser un poco complicado debido a los diferentes tipos de imposición para residentes o empresas extranjeras. Por esta razón, es ventajoso asociarse con un agente local que pueda ayudarle a cumplir con los requisitos contables y tributarios en Colombia.
Requisitos contables para empresas en Colombia – Normas Internacionales de Información Financiera “NIIF”
La NIIF es una organización que establece un estándar contable reconocido a nivel mundial que es reconocido por su simplicidad de aplicación. Como este es aplicable en Colombia, es importante asegurarse que el contador con el que trabaje cumpla con estas normas, ya que esto facilitará la gestión de la contabilidad como inversionista extranjero.
Tabla de contenidos
Requisitos de contabilidad de empresas en Colombia
Ingreso gravable
En Colombia, se deberá pagar impuestos sobre la renta de la empresa después de realizar las deducciones correspondientes. La base imponible es el ingreso bruto de una compañía menos los rendimientos, rebajas, descuentos y todos los demás costos ordinarios incurridos para derivar el ingreso neto y las deducciones permitidas.
La tasa de renta imponible para el 2020 es del 32% para la mayoría de los tipos de empresas en Colombia. La única excepción es cualquier empresa que se encuentre en una zona de libre comercio, donde esta tasa será del 20%.
Tributación de dividendos
Cuando su empresa tiene dividendos e ingresos de ganancias, se considera parte de la base imponible. Cuando una compañía recibe los dividendos de las ganancias que no fueron gravadas a nivel corporativo, la tasa impositiva para los dividendos será del 35%. Si los dividendos se pagan con las ganancias que fueron gravadas a nivel corporativo, la tasa impositiva será solo del 5%.
Si un residente recibe los dividendos por concepto de ganancias que no fueron gravadas a nivel corporativo estarán sujetos a una tasa del 35%. Si un residente recibe dividendos de las ganancias que fueron gravadas a nivel corporativo, la tasa estará entre 0% – 10%.
Sobretasa
La sobretasa es un impuesto de renta temporal (Adicional al impuesto de renta) que tiene una tasa del 4% del ingreso neto superior a $ 8 millones.
Impuesto para personas naturales
De acuerdo a la Ley 1819 de 2016 y su aplicación al impuesto de personas naturales es importante tener en cuenta que todo colombiano o residente fiscal está obligado a presentar su declaración de renta personal siempre y cuando cumpla con los topes establecidos para dicho fin, ya sea en materia de ingresos, consignaciones bancarias, compras con tarjetas de crédito, patrimonio y otros.
La presentación de este impuesto es anual y sus porcentajes oscilan entre el 35%, 37% y 39%.
Los extranjeros que realizan negocios en el país deberán cumplir con este requisito solo si son residentes fiscales en el país. Sin embargo, es indispensable buscar asesoría legal y contable de expertos que puedan guiarlo en este proceso para definir si usted debe cumplir con este requisito y evitar sanciones económicas en el futuro.
Tenga en cuenta que algunas de las categorias establecidas para el cumplimiento de este requisito permiten deducciones de impuestos que resultan beneficiosos para el contribuyente nacional y extranjero.
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