A night view of a coastal city in Uruguay, featuring high-rise buildings along the shoreline. The BIZLATIN HUB logo and the word "Uruguay" are displayed prominently in the foreground, emphasizing Uruguay's business potential. The sky is dark, and the buildings are illuminated with city lights.

O que o senhor precisa saber sobre contabilidade e tributação no Uruguai

O Uruguai está se tornando um país cada vez mais atraente para investidores regionais e estrangeiros que buscam expandir suas organizações e criar novos fluxos de receita. Em 2019 e nos anos seguintes, as startups na América Latina e em todo o mundo precisam de diversificação e laços globais para prosperar, portanto, uma expansão para o Uruguai pode ser o primeiro passo. Saiba mais sobre contabilidade corporativa e tributação no Uruguai.

No entanto, antes de abrir uma empresa no país, o senhor deve primeiro se familiarizar com o sistema de contabilidade e tributação no Uruguai, para garantir que esteja preparado para o investimento. Abaixo, oferecemos um resumo de ambos, bem como orientações sobre como maximizar sua lucratividade no país.

Na Biz Latin Hub, conhecemos melhor do que ninguém as complexidades e idiossincrasias da contabilidade e da tributação no Uruguai. Podemos ajudá-lo a manter a conformidade com nossa gama de serviços de back-office líderes de mercado, projetados para permitir que o senhor se concentre no que faz de melhor: expandir seus negócios. Se o senhor estiver procurando orientação para uma entidade existente ou quiser começar do zero e registrar uma empresa no Uruguainós podemos ajudar.

Contabilidade e tributação no Uruguai – Renda corporativa e ganhos de capital

O imposto de renda corporativo no Uruguai está atualmente fixado em uma alíquota fixa de 25%. Espera-se que todas as empresas se registrem na Direccion General Impositiva (DGI) e apresentem suas declarações anuais no prazo de quatro meses após o término do ano, sob pena de sofrerem penalidades financeiras.

Tanto para residentes quanto para não residentes com estabelecimento permanente no Uruguai, o imposto de renda corporativo é de 25%. Esse valor se aplica somente à renda gerada por meio de atividades no país e exige que as empresas rotulem, monitorem e documentem corretamente suas despesas no país.

Um infográfico que resume a contabilidade e a tributação no Uruguai.
Para residentes e não residentes com estabelecimento permanente no Uruguai, o imposto de renda corporativo é de 25%.
O imposto de renda sobre pessoas físicas residentes varia de 10% a 36% dos salários.
A alíquota do IVA é de 22%.
As informações de contato do Biz Latin Hub estão incluídas.
Um resumo da contabilidade e da tributação no Uruguai

Imposto de renda de pessoa física

No Projeto de Lei do Orçamento Nacional de 2010, o imposto de renda sobre pessoas físicas residentes foi ampliado e atualmente está entre 10% e 36% dos salários, dependendo do setor e da localização. Esse valor subiu de um mínimo recorde de 0% de imposto em 2005 e atualmente está em seu nível mais alto para ajudar a financiar serviços governamentais vitais e projetos de infraestrutura em todo o país.

Além disso, os investidores estrangeiros que passarem mais de 183 dias por ano no Uruguai receberão uma janela de cinco anos durante a qual não pagarão imposto de renda sobre qualquer tipo de renda estrangeira. Outro aspecto é que O senhor sabe por que os investidores optam por se estabelecer no Uruguai e por que o investimento estrangeiro direto (IED) no país é tão importante.

De acordo com o Relatório de Investimento Mundial de 2018 da UNCTAD, o IED do país é estimado em US$ 30,4 bilhões, representando 52,4% do PIB do país, demonstrando o poder de se tornar uma nação atraente para se investir.

Imposto sobre valor agregado (IVA)

Um dos impostos mais comuns no Uruguai é o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) padrão, que é de 22% sobre todas as transações comerciais. Alguns bens e serviços são isentos ou subsidiados com uma alíquota de 10% de IVA no país, portanto, é importante descobrir se os produtos e serviços de sua empresa se enquadram nessa categoria, pois isso pode levar a aumentos de lucro.

Imposto retido na fonte

Como investidor estrangeiro, é provável que o senhor deseje constituir uma empresa no Uruguai e maximizar a lucratividade no país, com o plano de enviar os ativos de volta ao seu país de origem. Na verdade, o objetivo da expansão internacional é aumentar os lucros e diversificar os fluxos de renda, mas é importante calcular as margens de lucro e a lucratividade de longo prazo depois de levar em conta o imposto retido na fonte de 7% aplicável aos dividendos pagos a empresas não residentes.

Nas empresas em que o Uruguai tem um tratado tributário (mais sobre isso adiante), a alíquota pode ser reduzida. O imposto retido na fonte sobre juros pagos a empresas não residentes é de 3%, 5% ou 12%, dependendo do tipo de moeda ou da duração de um empréstimo comercial, e um imposto de 12% é aplicável sobre taxas de serviços técnicos e royalties pagos a empresas não residentes.

Filiais no exterior

Em vez de sujeitar uma empresa aos riscos da expansão do mercado e incorporar uma nova empresa no exterior, alguns empresários optam por incorporar filiais estrangeiras de suas empresas em outros territórios. Isso permite que eles entrem em um mercado e negociem livremente sem o investimento inicial.

No Uruguai, a abertura de uma filial é certamente algo a ser considerado, embora as pessoas jurídicas sejam obrigadas a pagar um imposto retido na fonte de 7% sobre as remessas enviadas para seus países de origem, o que poderia afetar seus resultados e reduzir os níveis de lucratividade.

Um diagrama intitulado "Contabilidade e Tributação no Uruguai - Impostos Adicionais" mostra três tipos de impostos: 1,5% de imposto sobre o capital, 2% de imposto de transferência para empresas que transferem ou vendem seus imóveis e 7% de imposto retido na fonte sobre remessas para pessoas jurídicas.
O diagrama inclui a bandeira do Uruguai e o logotipo do Biz Latin Hub.
Partes extras de contabilidade e tributação no Uruguai

Algo a considerar, no entanto, é que a República do Uruguai é signatária de 13 tratados de dupla tributação em todo o mundo, incluindo México, Espanha, Alemanha e Argentina, aumentando a chance de sucesso em um ambiente de negócios latino-americano. In addition, Uruguay is home to several free trade agreements, including ALADI and the MERCOSUR, allowing you to trade freely with several other nations without the worry of a withholding tax on assets.

Impostos para empregadores no Uruguai

A maioria dos investidores estrangeiros que entram no Uruguai contrata funcionários locais e, como tal, estão sujeitos a contribuições mensais para a seguridade social. Essa contribuição pode chegar a 23% do salário mensal de um funcionário. Além disso, as empresas são obrigadas a pagar 13% de sua folha de pagamento mensal total para o fundo de seguridade social do Uruguai.

Impostos adicionais

Há vários outros impostos a serem considerados quando se trabalha no Uruguai, inclusive um imposto sobre o capital de 1,5%, que é cobrado sobre o patrimônio líquido total de uma empresa, e um imposto de transferência de 2% para empresas que transferem ou vendem seus imóveis. No entanto, é preciso ter em mente que os prejuízos fiscais no país podem ser levados adiante por até cinco anos, embora o carryback (ou seja, a aplicação de um prejuízo à declaração de imposto de renda) não seja permitido, portanto, trabalhar com um contador local experiente – ou mesmo contratar um contador no Uruguai – é fundamental para o sucesso.

Perguntas frequentes para entender a contabilidade e a tributação no Uruguai

Com base em nossa ampla experiência, estas são as perguntas e dúvidas comuns de nossos clientes quando procuram entender a contabilidade e a tributação no Uruguai

Qual é a alíquota de imposto corporativo no Uruguai?

A alíquota do imposto corporativo no Uruguai é de 25% e a alíquota do imposto sobre a riqueza das empresas é de 1,5%.

Como as empresas são tributadas no Uruguai?

As empresas no Uruguai são tributadas com base nas regulamentações tributárias locais. O imposto de renda é calculado sobre a diferença entre as receitas e despesas ajustadas fiscalmente.

Como é chamado o IRS no Uruguai?

O IRS no Uruguai é chamado de Dirección General Impositiva (DGI) e é responsável por controlar a aplicação correta das normas tributárias.

Qual é o padrão contábil no Uruguai?

No Uruguai, é obrigatório aplicar as Normas Internacionais de Informação Financeira (IFRS) decretadas pelo International Accounting Standards Board (IASB). Dependendo da receita da empresa, são aplicadas as normas IFRS FULL ou a IFRS para PMEs.

Há fechamentos contábeis anuais na moeda local e, adicionalmente, na moeda funcional, se aplicável.

Qual é o equivalente ao CPA no Uruguai?

O equivalente ao CPA no Uruguai é o colegiado de contadores, economistas e administradores do Uruguai. (CCEA)

O Uruguai divulga informações em IFRS?

Yes. As IFRS FULL ou SME são de aplicação obrigatória.

A Biz Latin Hub pode ajudar com Contabilidade e Tributação no Uruguai

Com os produtos e a estratégia corretos, estabelecer uma empresa no Uruguai e fazer de seu novo empreendimento internacional um sucesso não poderia ser mais simples, mas é importante que o senhor tenha acesso a especialistas em negócios locais que possam orientá-lo na entrada no mercado e no crescimento.

Em Biz Latin Hubnossos experientes especialistas uruguaios em impostos e contabilidade estão à disposição para ajudá-lo a levar seu negócio para o próximo nível, cobrindo tudo, desde a constituição de empresas até a devida diligência e serviços jurídicos, entre em contato conosco agora.

Infográfico intitulado "How Can Our Accounting & Taxation Services Help Your Business?" (Como nossos serviços de contabilidade e tributação podem ajudar sua empresa?) com o logotipo do BizLatin Hub.
Ele lista os serviços: Escrituração, processamento de folha de pagamento, relatórios financeiros, gerenciamento de faturas, auditoria e declaração de impostos e serviços de tesouraria.
O senhor está cumprindo exigências contábeis na Bolívia?
Entre em contato conosco!
Os principais serviços oferecidos pela Biz Latin Hub incluem ajuda com contabilidade e tributação no Uruguai
As informações fornecidas aqui não devem ser interpretadas como orientação ou aconselhamento formal. Consulte um profissional para sua situação específica. As informações fornecidas são apenas para fins informativos e podem não abranger todas as leis, padrões e práticas recomendadas pertinentes. O cenário regulatório está em constante evolução; as informações mencionadas podem estar desatualizadas e/ou podem sofrer alterações. As interpretações apresentadas não são oficiais. Algumas seções baseiam-se nas interpretações ou pontos de vista de autoridades relevantes, mas não podemos garantir que essas perspectivas serão apoiadas em todos os ambientes profissionais.
Equipe Jurídica Uruguai
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A Legal Team Uruguay é a principal especialista do Biz Latin Hub em negócios no Uruguai. A equipe escreve sobre notícias, negócios, leis e mudanças na regulamentação.
A equipe é especializada em direito societário, direito administrativo, direito trabalhista, direito de imigração e serviços de consultoria jurídica.
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O senhor pode entrar em contato com a Legal Team Uruguay por meio da nossa "página de contato".

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