Chile es una de las economías más fuertes de Latinoamérica y tiene un alto índice de ser elegido por inversionistas extranjeros al considerar lugares para iniciar un negocio en América Latina. Las legalidades para administrar un negocio en Chile son similares a las de otros países latinoamericanos en general. Sin embargo, hay algunas diferencias con respecto a impuestos, documentación y licencias que es importante tener en cuenta en su investigación de las prácticas comerciales chilenas. Estas diferencias pueden dar lugar a sanciones o multas cuando no se tienen en cuenta.
Las empresas chilenas no requieren un auditor fiscal por ley. Sin embargo, la ley exige una auditoría anual de su empresa, en el caso de fusiones o adquisiciones. Además, las empresas suelen establecer este estándar como una política de la empresa. Siga leyendo para conocer los requisitos y las consideraciones importantes respecto a los impuestos en Chile.
Tabla de contenidos
Impuestos corporativos directos e indirectos en Chile
Las autoridades tributarias chilenas, el Servicio de Impuestos Internos (SII), divide las declaraciones de impuestos en dos grupos. Estos grupos son:
- Impuesto Directo: este impuesto es un impuesto sobre la renta
- Impuestos Indirectos: este impuesto es el Impuesto al Valor Agregado (IVA). El IVA es un impuesto al consumo incorporado al valor de los bienes y servicios cada vez que se agrega un valor en cualquier etapa de la cadena de suministro.
Los impuestos directos se dividen en dos tipos de impuestos. Estos dos impuestos están compuestos por:
- Un impuesto corporativo.
- Un impuesto laboral.
Estos impuestos se pagan mensualmente pero se componen de consideraciones totalmente diferentes. Sin embargo, se puede hacer una comparación en la necesidad de pagar. Ambos impuestos deben pagarse todos los meses en la misma declaración jurada. Este pago debe hacerse en línea através del sitio web del SII. Pagar ambos al mismo tiempo simplifica los esfuerzos para las empresas.
Impuesto corporativo
El impuesto de sociedades se basa en un ingreso anual de la empresa; sin embargo, este impuesto se paga mensualmente. En consecuencia, los pagos mensuales se basan en ingresos presuntos. Estos pagos mensuales se denominan Pagos Provisorios Mensuales (PPM). Además, este pago se basa en el flujo mensual de ingresos y no está sujeto a ninguna deducción.
El porcentaje de impuestos para este pago mensual es del 1%. La razón de estos pagos mensuales es que las autoridades desean un flujo mensual de ingresos en lugar del flujo de caja anual.
Diversos regímenes de impuestos corporativos en Chile
Las autoridades chilenas reconocen diferentes tipos de regímenes fiscales. Estos regímenes dependen del capital total de una empresa. Por lo tanto, las empresas se colocan en estos regímenes estratificados en función de su capital. Cada régimen tiene sus propias ventajas o beneficios.
Al incorporar una empresa en Chile, la empresa está obligada a clasificarse en uno de los cuatro regímenes fiscales. En el primer año, la compañía puede elegir en qué régimen tributario caerá. Después del primer año de operación, el SII colocará a su compañía en el régimen adecuado a su capital total. Sin embargo, SII no reducirá su empresa; solo aumentará su empresa en los regímenes fiscales. Esto sucede siempre que su empresa tenga más capital que el monto restringido bajo su régimen actual.
Ventajas del régimen fiscal corporativo
Como se mencionó anteriormente, cada régimen ofrece sus propias ventajas. Estas ventajas alcanzan más que el porcentaje real de impuestos. Cada régimen ofrece sus propias opciones de deducción basadas en numerosas especificaciones diferentes. Algunas de estas especificaciones incluyen:
Los primeros tres segmentos están sujetos a un porcentaje de impuestos del 25%. Pero, el porcentaje en el último segmento varía dentro de un rango de 25% hasta 27%.
El tamaño de la empresa: Las categorías se dividen en Micro y Pequeñas, Medianas Empresas y cualquier otro segmento.
Los primeros tres segmentos están sujetos a un porcentaje de impuestos del 25%. Pero, el porcentaje en el último segmento varía dentro de un rango de 25% hasta 27%.
En consecuencia, cualquier tipo de deducción se realiza al final del año. Una empresa podría tener derecho a varios tipos de deducciones según lo permitido por las autoridades chilenas. Por ejemplo, una forma de deducción podría ser un gasto comercial. Esta deducción se basa en la cantidad total de flujo de caja y no en el porcentaje general de impuestos. En otras palabras, el monto total de los gastos comerciales se deducirá del monto total de los ingresos gravados.
La cantidad de ingresos: Diferentes segmentos de negocios tienen diferentes restricciones. Por ejemplo; la agricultura, el transporte y la minería tienen restricciones diferentes en el tamaño de la empresa
El tipo de persona jurídica: Se permiten diferentes tipos de entidades a diferentes deducciones
El año de formación de la empresa: Cuando una empresa existe durante más de tres años, por ejemplo, está sujeta a diferentes deducciones.
Impuestos y grandes empresas
Al analizar los diferentes segmentos, queda claro que las empresas más grandes pueden acceder a mejores ventajas. Esto se debe a que el deseo de inversión extranjera de Chile recompensa niveles más altos de inversión extranjera. A medida que el gobierno chileno persigue el crecimiento económico, su objetivo es crear tantas situaciones beneficiosas para las grandes empresas como sea posible.
Impuesto sobre el empleo
El impuesto directo secundario es un impuesto sobre el empleo. Este impuesto se paga por los servicios de los empleados de la empresa y por lo tanto, se aplica a cualquier empresa que emplee personal. Este impuesto se divide en siete categorías . Estas categorías varían de 0% a 35.5%. La tarifa aplicable para su empresa se basa en el salario bruto de los empleados.
Otros impuestos comparables son el impuesto global complementario y el impuesto adicional. El impuesto global complementario es un impuesto sobre la renta personal que las empresas declaran automáticamente al repartir los salarios. El impuesto adicional es un impuesto específicamente para las personas que trabajan en Chile sin una residencia chilena.
Impuesto indirecto
El impuesto indirecto es el IVA. El IVA es un impuesto que se aplica a la venta de bienes. Además, la tasa de IVA en Chile es del 19%. Sin embargo, las empresas generalmente imponen este impuesto al cliente al aumentar el precio del producto. En otras palabras, cada vez que una empresa compra y vende el mismo producto, el saldo del IVA suele ser 0. Esto significa que la última empresa en la línea de suministro será la que más se vea afectada por los aumentos de precios relacionados con el IVA.
Como las empresas a menudo se encuentran en diferentes partes de una cadena de suministro, se debe hacer un balance mensual con respecto al IVA. Al final del mes, una compañía tendrá débito o crédito con respecto al pago del IVA. Si en el improbable caso de que el SII le deba dinero a la empresa debido a un error de cálculo, la empresa puede llevar el dinero adeudado al mes siguiente y deducirlo de su pago de impuestos de ese mes.
Encuentra un socio local
Los requisitos fiscales en el gobierno chileno pueden volverse bastante difíciles. Para garantizar que su empresa cumpla con todas las regulaciones, se recomienda unir fuerzas con un socio local. Tener un socio que conozca los requisitos impositivos mantiene su negocio conforme y le ahorra dinero.
Biz Latin Hub cuenta con un grupo de expertos que ofrecen asesoría fiscal y contable personalizada. También brindamos servicios profesionales de formación e incorporación de empresas, legales y financieros adaptados a usted y las necesidades de su empresa. Póngase en contacto con el equipo Chileno para obtener ayuda sobre los impuestos corporativos y sobre cómo establecer su negocio en Chile .