Cumplimiento Corporativo en Chile: ¿Cuáles son los Requisitos Legales?

Como una de las economías más sólidas de América Latina, Chile se ha convertido en un centro codiciado para las empresas pioneras y la expansión corporativa, atrayendo el interés de empresas extranjeras bien establecidas. Famoso en todo el mundo por sus exportaciones de cobre y salmón, así como por sus excepcionales vinos, Chile cuenta con prósperos sectores nacionales que presentan atractivas oportunidades para los inversores más exigentes. El auge del turismo ha reforzado el panorama económico de Chile y ha impulsado el crecimiento de las ciudades más pequeñas, creando un terreno fértil para las oportunidades emergentes. La convergencia de estos mercados resistentes y la aparición de nuevas y tentadoras perspectivas comerciales hacen de Chile un destino atractivo para las empresas extranjeras que buscan fuentes de ingresos adicionales en el extranjero. Explore el Cumplimiento Corporativo en Chile hoy mismo.

Cumplimiento corporativo Chile: personas jurídicas

Definir la mejor manera de entrar en uno de los mercados chilenos requiere conocer los diferentes tipos de entidades jurídicas que existen en Chile. Sin embargo, todas las estructuras jurídicas chilenas tienen algunos requisitos legales similares que deben cumplirse. Para asegurar que su empresa cumpla con las autoridades locales y nacionales, se deben seguir ciertos procedimientos al establecer una empresa en Chile. El apoyo y el asesoramiento personalizados de un bufete de abogados local pueden garantizar que su empresa cumpla al 100% con los requisitos.

Chile ha desarrollado varias estructuras jurídicas en las que se pueden organizar las empresas para realizar actividades en el país, desde organizaciones sin ánimo de lucro hasta sociedades anónimas. Una empresa extranjera puede constituir una entidad legal en una de las siguientes estructuras:

• Sociedad Anónima (S.A.)
• Sociedad por Acciones (S.P.A.)
• Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.)
• Sucursal de una empresa extranjera (“Sucursal”)

Requisitos legales de las empresas en Chile

Un tipo de sociedad popular es la Sociedad Anónima Simplificada, también conocida como Sociedad por Acciones. Este tipo de entidad jurídica permite el 100% de la propiedad extranjera y puede constituirse con un único accionista, que puede ser una persona física o jurídica (un individuo o una empresa). Esta estructura es muy popular porque permite un flujo fluido de capital dentro y fuera de la empresa. Por ello, los inversores extranjeros tienden a preferir este tipo de estructura.

Una vez debidamente constituidas, todas las personas jurídicas en Chile, incluida la Sociedad Anónima Simplificada, deben cumplir con algunos requisitos legales mínimos para garantizar el cumplimiento de la sociedad. Estos no son muy complejos ni difíciles de cumplir, siempre que se comprenda bien cómo funcionan los requisitos. Sin embargo, es importante que todas las empresas cumplan con los siguientes requisitos cuando realicen actividades comerciales en Chile.

Representante legal

Todas las empresas en Chile deben nombrar un representante legal; este nombramiento debe realizarse durante el proceso de constitución de la empresa. Este representante legal suele ser un abogado local que conoce a fondo el cumplimiento de las normas corporativas y es capaz de ser la cara legal de la empresa ante todas las autoridades gubernamentales. Algunos ejemplos de las funciones y responsabilidades del representante legal son:

• Apertura y gestión de las cuentas bancarias de la empresa en Chile
  Gestión de las negociaciones y firmas de los contratos de alquiler.
  Firmar contratos comerciales en nombre de la empresa.
  Reunirse con las autoridades gubernamentales.

Para tener en cuenta: En Chile, el representante legal de la empresa debe ser un chileno local, o un extranjero con derecho legal a residir/trabajar en Chile.

Dirección fiscal

Para constituir con éxito una entidad legal local en Chile, se debe registrar una dirección fiscal. Esta es la dirección oficial registrada de la empresa y se utiliza para toda la comunicación y correspondencia oficial. Las autoridades fiscales lo exigen y su cumplimiento es obligatorio, de hecho, durante el proceso de constitución de la empresa, la dirección fiscal tendrá que ser declarada en los estatutos de la empresa para que la empresa sea legalmente registrada.

Cumplimiento fiscal

Todas las empresas de Chile, al igual que las de las demás regiones de América Latina, deben preparar y presentar periódicamente declaraciones de impuestos ante las autoridades fiscales nacionales y/o locales. Además, las empresas chilenas deben cumplir requisitos fiscales específicos, entre los que se incluyen:

• Pagos del impuesto sobre la renta: Estos pagos son mensuales y obligatorios para todas las empresas.
• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): El IVA es un impuesto sobre el consumo que se incorpora al valor de los bienes y servicios siempre que se añada valor en cualquier paso de la cadena de suministro. En Chile, este IVA se grava con un 19% sobre el precio de un bien o servicio.

Custodia del comercio

Toda empresa chilena debe inscribirse en el Custodio del Comercio. La necesidad de inscribirse ante el Custodio del Comercio responde al compromiso del Gobierno de dar a conocer y notificar a los posibles terceros interesados y a la sociedad en general. Este registro permite que cualquier persona pueda revisar y analizar estos registros públicos, impulsando la transparencia.

El Custodio de Comercio es el lugar donde cualquier tercero puede solicitar información corporativa sobre cualquier empresa constituida en Chile. En caso de cualquier cambio corporativo importante (Hecho Eventos Esenciales), el Custodio de Comercio necesita ser notificado. Estos cambios pueden incluir

• Cambio de propietarios de la empresa
• Fusiones o adquisiciones
• Cambio de capital social
• Cambio de representante legal de la empresa
• Cambio de domicilio fiscal

En caso de que una empresa no se registre correctamente ante el Custodio de Comercio, la empresa se enfrentará a problemas legales, que pueden dar lugar a la cancelación del registro de la empresa y a su cierre.

Junta General de Accionistas

De acuerdo con las normas chilenas de gobierno corporativo, determinadas entidades están obligadas a celebrar juntas anuales de accionistas, una práctica que es especialmente significativa en el caso de las Sociedades Anónimas (S.A.). Estipuladas en la Ley de Sociedades Anónimas chilena, estas sesiones sirven de plataforma para las deliberaciones corporativas clave, como la ratificación de los estados financieros, las decisiones sobre el reparto de beneficios y la elección de los miembros del consejo (artículo 67 de la Ley nº 18.046 de Sociedades Anónimas). Aunque las Sociedades por Acciones (SpA) y las Sociedades de Responsabilidad Limitada (S.R.L.) no estén sujetas al mismo mandato estatutario de convocar asambleas generales anuales, a menudo se les exige que convoquen asambleas periódicas según lo estipulado en sus estatutos internos o cuando sean convocadas por los socios o accionistas para tratar directivas estratégicas o financieras importantes. Es imperativo que las empresas se adhieran a estos requisitos de gobernanza para mantener el cumplimiento corporativo y defender la transparencia con las partes interesadas (artículo 58, Ley nº 18.046 sobre Sociedades Anónimas).

Registro de Beneficiarios Finales

A la luz de las normas internacionales y las expectativas regulatorias, Chile ha estado avanzando en su marco legislativo para mejorar la transparencia en los sectores financiero y empresarial. Esto incluye la contemplación de implementar un registro de Beneficiarios Finales (UBOs) para fortalecer su postura contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Estas medidas están en consonancia con las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), que aboga por una identificación clara de los beneficiarios finales para evitar el uso indebido de las estructuras empresariales con fines ilícitos. Aunque a partir de las últimas actualizaciones anteriores a abril de 2023, aún no se ha establecido un registro público completo de UBO, se espera que las empresas chilenas mantengan información precisa sobre sus estructuras de propiedad y control. Esto es particularmente relevante para los procesos de diligencia debida en virtud de la Ley Nº 19.913, que establece el Sistema de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, y la Ley Nº 20.393, que establece la responsabilidad penal de las empresas por lavado de activos, financiamiento del terrorismo y soborno. La promulgación de un registro UBO obligaría a las empresas a declarar la información sobre su titularidad real, lo que mejoraría la capacidad del país para hacer frente a los delitos financieros y aumentaría la transparencia empresarial tanto para los inversores extranjeros como para los organismos reguladores.

Preguntas comunes sobre el cumplimiento legal de las entidades en Chile

Basándonos en nuestra amplia experiencia, estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes a la hora de operar en el país

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