Uruguay se promociona con orgullo como el país más estable y avanzado de América Latina. La pequeña nación sudamericana lidera todas las clasificaciones de desarrollo en cuestiones sociales, gobernanza y medio ambiente de la región. Más información sobre los impuestos internacionales en Uruguay.
Como líder del mercado en crecimiento digital y logística, Uruguay se ha convertido en un lugar atractivo para la entrada de inversores extranjeros. Pero para tener éxito en esta economía en crecimiento es crucial que las empresas conozcan bien la normativa local y los impuestos internacionales en Uruguay.
Este artículo le proporcionará la información más actualizada sobre los impuestos internacionales en Uruguay y los aspectos esenciales para establecer una empresa en el país.
Ver también: Agente de constitución de sociedades en Uruguay
Tabla de contenidos
¿Cuántos impuestos se pagan en Uruguay por las rentas obtenidas en el extranjero?
Según el sistema tributario territorial de Uruguay, sólo están sujetas a impuestos las rentas de fuente uruguaya. En consecuencia, las rentas de fuente extranjera no están sujetas a tributación. Esto significa que las rentas obtenidas por actividades, bienes o derechos fuera de Uruguay no están sujetas al Impuesto sobre Sociedades (IS), independientemente de la nacionalidad, domicilio o residencia de las partes implicadas o del lugar donde se firmen los acuerdos de transacción.
En Uruguay, las empresas tributan a un tipo del 25% sobre las rentas que obtienen dentro del país. Esto incluye las rentas procedentes de actividades realizadas en Uruguay, las rentas procedentes de bienes situados en el país y las rentas procedentes de derechos utilizados en Uruguay.
Para calcular la base imponible, las empresas pueden deducir los gastos necesarios para generar ingresos en Uruguay si están debidamente documentados. También pueden deducir los gastos que estén sujetos a imposición en manos de sus contrapartes. Los no residentes que reciben ingresos de Uruguay suelen estar sujetos a una retención del 12%, pero esto puede no aplicarse si el pago se obtiene a través de un Establecimiento Permanente en Uruguay.
¿Qué es el impuesto al patrimonio en Uruguay?
El Impuesto al Patrimonio (IP – Impuesto al patriomonio) en Uruguay es un impuesto anual que se aplica tanto a las entidades como a las personas físicas, sean residentes o no residentes. Grava el patrimonio neto restando determinados pasivos de los activos situados en Uruguay y de los derechos ejercitables frente a uruguayos al cierre del ejercicio fiscal. Las entidades están sujetas a un tipo del 1,5% (con algunas excepciones), mientras que las personas físicas tributan según una escala progresiva con un mínimo no imponible.
¿Es Uruguay una zona franca?
En la actualidad, Uruguay cuenta con once zonas francas, cada una de ellas especializada en diferentes áreas de especialización. El Régimen de Zonas Francas en Uruguay ofrece ventajas fiscales y aduaneras a las empresas.
Sirve como una herramienta eficiente para que las empresas agilicen sus operaciones, evitando demoras y procesos burocráticos mientras disfrutan de atractivos beneficios fiscales.
Las zonas francas en Uruguay, ya sean de propiedad pública o privada, son áreas altamente seguras con características distintivas:
- Estas zonas no están regidas por monopolios estatales.
- Las empresas que operan dentro de las zonas disfrutan de exenciones fiscales y aduaneras en sus actividades comerciales.
- La circulación de mercancías, activos fijos o de capital es libre, con exenciones de impuestos y derechos.
- Las empresas tienen libertad para dedicarse a diversas actividades comerciales, industriales y de servicios dentro de estas zonas.
¿Tiene Uruguay convenios fiscales?
Uruguay tiene tratados de doble imposición con más de 20 países, entre ellos Alemania, México, Reino Unido e India. También tiene acuerdos de baja o nula jurisdicción fiscal con otros 33 países y territorios.
Consideraciones importantes para la constitución de una empresa en Uruguay
- Colaborar con un representante legal
- Elegir el tipo de entidad adecuado
- Registro de actividad económica
- Realizar un estudio de mercado
- Encontrar un experto local
Si está interesado en iniciar un negocio o expandirse en Uruguay, deberá tener en cuenta varios factores, como:
Colaborar con un representante legal: Si no es residente permanente en Uruguay, contar con un representante legal es esencial a la hora de crear una empresa allí. Busque a alguien familiarizado con la comunidad empresarial local y versado en derecho societario o contabilidad para que apoye su empresa.
Elija el tipo de entidad adecuado: En Uruguay existen varios tipos de empresa, y la selección depende de la naturaleza de su negocio, el número de inversores iniciales y el enfoque de gestión.
Registro de la actividad económica: Durante el proceso de registro de la empresa, asegúrese de registrar con precisión su actividad económica para evitar posibles problemas legales. Su representante legal puede orientarle a la hora de describir con precisión sus actividades para cumplir la normativa local.
Realice estudios de mercado: Una diligencia debida minuciosa y un estudio de mercado profesional son cruciales para identificar los sectores adecuados para su negocio y aprovechar su experiencia. Un representante legal de la empresa con experiencia puede proporcionarle valiosos consejos o ponerle en contacto con personas relevantes.
Encuentre un experto local: Asociarse con un experto local bien informado es vital para formar un negocio exitoso en Uruguay. Un representante legal con un profundo conocimiento del panorama empresarial del país puede ser fundamental para el crecimiento y el cumplimiento de su empresa.
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La información que aquí se ofrece no debe interpretarse como orientación o asesoramiento formal. Por favor, consulte a un profesional para su situación específica. La información proporcionada tiene únicamente fines informativos y es posible que no recoja todas las leyes, normas y mejores prácticas pertinentes. El panorama normativo está en continua evolución; la información mencionada puede estar obsoleta y/o sufrir cambios. Las interpretaciones presentadas no son oficiales. Algunas secciones se basan en las interpretaciones o puntos de vista de las autoridades pertinentes, pero no podemos garantizar que estas perspectivas se respalden en todos los entornos profesionales.