Panama

Requisitos Clave de Cumplimiento Corporativo En Panamá

Cualquiera que haga negocios en el mercado panameño o planee lanzarse allí tendrá que cumplir con las regulaciones financieras en Panamá si desea mantener su buena reputación ante las autoridades locales y evitar inconvenientes legales.

Panamá está emergiendo como un punto de acceso regional para la actividad comercial y oportunidades crecientes para las empresas extranjeras. El país ofrece condiciones globalmente competitivas para la formación de empresas y el cumplimiento tributario, lo que lo proyecta como líder en Centroamérica en inversión y crecimiento económico.

Reconocemos los retos inherentes a la adaptación a la nueva legislación, especialmente cuando se trata de cumplir con las obligaciones corporativas. Para simplificar este proceso, Biz Latin Hub ha diseñado el siguiente calendario de Cumplimiento Fiscal Anual.
Reconocemos los retos inherentes a la adaptación a la nueva legislación, especialmente cuando se trata de cumplir con las obligaciones corporativas. Para simplificar este proceso, Biz Latin Hub ha diseñado el siguiente calendario de Cumplimiento Fiscal Anual.

Es crucial que las empresas comprendan sus obligaciones de cumplimiento corporativo en Panamá. Comprender y cumplir con las leyes locales significa poder expandirse a Panamá de la manera más rápida y fluida posible, y emprender sus actividades comerciales con confianza. El cumplimiento de la normativa financiera es un elemento importante del cumplimiento corporativo y es una parte clave de cualquier paquete de servicios de secretaría corporativo ofrecido por proveedores externos. Los servicios de secretaría corporativa se conocen ampliamente con la abreviatura ” cosec “.

Un abogado corporativo bien establecido en Panamá podrá asesorarlo sobre una buena firma de contabilidad en el país centroamericano que podría ayudarlo con el cumplimiento de las regulaciones financieras.

Sin embargo, si planea buscar asistencia adicional, como con el reclutamiento, el procesamiento de visas o soporte operativo continuo, es posible que buscar los servicios de un proveedor de servicios administrativos en Panamá sea su mejor opción .

VER TAMBIÉN: Formación de empresas Panamá

Porque una empresa de este tipo podrá cubrir todas sus necesidades bajo un solo acuerdo de servicios, lo que significa que disfrutará de la comodidad de tener que tratar con un solo proveedor. Si también están activos en otros mercados de la región, podrán brindar apoyo transfronterizo y ayudar con la futura expansión a otros mercados.

Si está planeando iniciar un negocio en Panamá , siga leyendo para conocer los fundamentos del cumplimiento normativo financiero en una de las naciones más prósperas de América Latina.

Contáctenos ahora para obtener más información sobre cómo podemos ayudarlo a hacer negocios en Panamá o en cualquiera de los otros 15 mercados en América Latina y el Caribe donde tenemos oficinas atendidas por equipos locales de profesionales.

El entorno político estable de Panamá, sus altos niveles de prosperidad, sus niveles relativamente bajos de delincuencia y su famoso sistema bancario extraterritorial lo convierten en un destino muy popular para inversionistas y corporaciones que hacen negocios en la región. Esos factores se combinan con una logística de primer nivel, siendo la Ciudad de Panamá solo unas pocas. horas en avión desde varias ciudades importantes de EE. UU., mientras que el Aeropuerto Internacional Tocumen de la capital tiene vuelos directos a varias ciudades importantes de Europa y América.

La presencia del Canal de Panamá también significa que el país es un centro crítico para el comercio y el comercio, con aproximadamente 14.000 barcos que pasan por la vía fluvial cada año. El Canal también es crucial para la economía, ya que representa aproximadamente el 6% del producto interno bruto ( PIB), que alcanzó los 66.800 millones de dólares en 2019, después de quintuplicarse en las dos décadas anteriores .

Ese crecimiento exponencial ha sido impulsado en parte por un entorno muy favorable para hacer negocios, que llevó al país a alcanzar una puntuación muy alta de 92 en el informe Doing Business 2020 del Banco Mundial , lo que lo sitúa como uno de los mejores países del mundo para hacer negocio. Mientras tanto, el Informe sobre Inversiones Mundiales 2020 de la ONU destacó cómo Panamá recibe más inversión extranjera directa (IED) que cualquier otro país de Centroamérica, así como varias naciones mucho más grandes de América del Sur.

Otro factor que hace que el país sea atractivo para los inversores es el hecho de que es una de las economías dolarizadas de América Latina , lo que proporciona un mayor grado de estabilidad monetaria que el que se ve en algunos mercados.

Cumplimiento corporativo en Panamá: requisitos clave

Existen diferentes tipos de entidades legales que puedes constituir en Panamá. En muchos casos, la opción más conveniente para las multinacionales extranjeras es una Sociedad Anónima o una Sociedad de Responsabilidad Limitada o LLC. Este tipo de sociedades pueden constituirse con un solo accionista. Estas entidades permiten el 100% de propiedad extranjera ya sea como persona física o jurídica (un individuo u otra empresa).

Tanto una Sociedad Anónima como una Sociedad de Responsabilidad Limitada pueden constituirse en el plazo de una semana. Además, Panamá ofrece un proceso de registro exprés que permite completar la constitución dentro de un día hábil.

¿Cuál es la diferencia entre una Corporación y una Sociedad de Responsabilidad Limitada?

La principal diferencia entre estas dos entidades es que en una Sociedad de Responsabilidad Limitada , el accionista debe estar registrado en la institución de registro público local ( Registro Público de Panamá ).

Para una Corporación , la información del accionista permanece privada con los propietarios, el agente residente, la Superintendencia de Sujetos No Financieros y con el banco (si abre una cuenta bancaria corporativa).

Para constituir una empresa, es importante que todo inversionista extranjero sepa cuáles son los requisitos mínimos para cumplir con las leyes y regulaciones panameñas.

Con el fin de simplificar los procesos, Biz Latin Hub ha diseñado el siguiente Calendario Legal Anual como una representación concisa de las responsabilidades fundamentales que toda empresa debe atender en Panamá
Con el fin de simplificar los procesos, Biz Latin Hub ha diseñado el siguiente Calendario Legal Anual como una representación concisa de las responsabilidades fundamentales que toda empresa debe atender en Panamá.

Encuentre un Representante Legal en Panamá

Según la legislación panameña, toda persona jurídica o empresa debe contar con un Representante Legal. Es la persona designada para actuar como imagen de la empresa y representarla en todos los asuntos legales. Por lo tanto, se otorga al Representante Legal facultades legales para tomar determinadas decisiones en nombre de la empresa.

En Panamá, un Representante Legal puede ser extranjero o nacional panameño, sin restricción alguna. Asegúrese de que la persona que designe como su Representante Legal tenga un conocimiento profundo de las leyes locales y las posibles sanciones si la empresa no cumple con sus obligaciones corporativas anuales o mensuales.

¿Qué roles y responsabilidades debe cumplir el Representante Legal de una empresa?

  1. Firmar documentos formales en nombre de la empresa.
  2. Abrir cuentas bancarias corporativas con el permiso del accionista o beneficiario de la empresa.
  3. Firmar contratos de empleo, compraventa y arrendamiento.
  4. Representar a la empresa en procesos de solicitud de permisos locales, o registro, como una licencia comercial (Aviso de Operación) ante el Ministerio de Comercio.

Registrar una Dirección Fiscal en Panamá

Una vez que la empresa se incorpore al registro público, deberá registrarse en la Dirección General de Ingresos. La empresa está obligada a declarar sus impuestos mensuales/anuales a la Autoridad Tributaria Nacional (dependiendo de si la empresa tiene operaciones locales).

También deberás cumplir con el pago de renovación anual de la empresa. Para este registro, toda persona jurídica debe proporcionar un domicilio fiscal. Esta dirección se utiliza para recibir correspondencia y avisos formales de autoridades gubernamentales e instituciones financieras.

Declaraciones de impuestos mensuales y anuales en Panamá

Su empresa deberá realizar declaraciones de impuestos mensuales o anuales, dependiendo de si su empresa tiene actividades comerciales dentro del país. Esta obligación también puede cambiar si su empresa está ubicada en una zona franca, desarrolla una actividad de incentivo como turismo o agricultura, o tiene licencia de Sede de Empresa Multinacional. Además, Panamá permite registrar una entidad sin declaraciones de impuestos mensuales o anuales siempre que no se reciban operaciones comerciales o ingresos. Esto le permite constituir una entidad hoy, no tener que preocuparse por las declaraciones de impuestos y, en una fecha posterior, modificar las obligaciones de declaración de impuestos cuando esté listo para comenzar a operar.

Por tanto, es importante determinar qué obligaciones tiene su empresa ante las autoridades nacionales en función de sus actividades comerciales. Las empresas que no son conscientes de su obligación anual pueden acabar pagando más impuestos de los necesarios o realizando declaraciones fiscales fraudulentas por error. Asociarse con un consultor contable local experimentado en Panamá le asegurará evitar cualquier problema con sus declaraciones de impuestos.

Las empresas con operaciones locales y comerciales en Panamá deberán presentar declaraciones de impuestos mensuales a las autoridades fiscales nacionales, a menos que la empresa opere bajo un incentivo fiscal especial reconocido. Un ejemplo de esto es el IVA (Impuesto al Valor Agregado) mejor conocido en Panamá como ITBMS (Impuesto sobre la transferencia de bienes corporales muebles y la prestación de servicios). Este impuesto es obligatorio cuando los ingresos anuales superan los USD 36.000,00 o dependiendo de la actividad económica. Según el código tributario panameño, en el artículo 1057-V, el informe de IVA o ITBMS debe presentarse y pagarse antes del día 15 de cada mes.

Las empresas que tengan operaciones en Panamá también deberán solicitar una licencia comercial (Aviso de Operación) y pagar un impuesto anual del 2% sobre el capital contable de la empresa, con un pago mínimo de US$100 y un pago máximo de US$60.000. Además, cada municipio grava las operaciones comerciales de manera diferente (es decir, estos impuestos adicionales dependerán del distrito en el que esté ubicada su empresa).

Cumplimiento para empresas que operan dentro o fuera de Panamá

Las empresas con operaciones en territorio panameño (onshore) tienen más obligaciones de cumplimiento corporativo que aquellas que operan fuera del país (offshore). Las empresas que desarrollan actividad dentro del país deben presentar una declaración anual del impuesto a la renta antes del 31 de marzo de cada año. Puede solicitar ampliar este plazo hasta el 30 de abril. Por otro lado, no es necesario presentar declaraciones de impuesto sobre la renta para empresas offshore con activos exclusivamente fuera de Panamá.

Tenga en cuenta que si opera una cuenta bancaria corporativa y recibe algún tipo de ingreso durante el año, la empresa necesitará registros contables. Esto es obligatorio para empresas offshore y onshore que estén establecidas en Panamá.

Basándonos en nuestra amplia experiencia, estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes a la hora de operar en el país

1. ¿Cuáles son los nombramientos estatutarios comunes para una empresa en Panamá?

Los siguientes son los nombramientos estatutarios más comunes para las personas jurídicas panameñas:

– Se debe nombrar un Agente Residente que será personalmente responsable del cumplimiento de la empresa con la regulación sobre Beneficiario Final (UBO) y Anti-Lavado de Dinero (AML). La persona designada debe ser un abogado local o una firma de abogados.
Tres (3) Directores que pueden ser nacionales o extranjeros.
Tres (3) Dignatarios (Presidente, Secretario y Tesorero) como requisito. Los dignatarios podrán ser las mismas tres personas designadas como Directores.
Representante Legal las funciones y responsabilidades de este nombramiento estatutario ya fueron discutidas anteriormente. Es muy común que el Presidente de la entidad sea el Representante Legal.

2. ¿Se necesita una Dirección Fiscal para una persona jurídica en Panamá?

Sí, se requiere una Dirección Fiscal local registrada para todas las entidades en Panamá para la recepción de correspondencia legal y visitas gubernamentales.

3. ¿Cuándo vence el plazo para que las empresas presenten su Declaración Anual de Renta en Panamá?

Las empresas en Panamá tienen 5 meses para presentar su declaración Anual del Impuesto sobre la Renta, la cual debe realizarse antes de la fecha límite del 31 de mayo.

4. ¿Es obligatorio para las sociedades celebrar una Asamblea Anual de Accionistas en Panamá?

Las personas jurídicas en Panamá tienen la opción de celebrar una Asamblea Anual de Accionistas que apruebe los estados financieros de la empresa. No es obligatorio, pero es una buena práctica.

5. ¿Cuándo vence el plazo para que las sociedades celebren su Renovación Anual de Personería Jurídica en Panamá?

La fecha límite para que las compañías ejecuten su Renovación Anual de Personería Jurídica en Panamá es el 30 de junio o el 15 de enero de cada año calendario. Esto depende del semestre en que se constituyó la sociedad.

Cumpla con sus obligaciones de cumplimiento corporativo en Panamá con Biz Latin Hub

Con una cantidad infinita de oportunidades comerciales disponibles en Panamá, no es sorprendente que los inversionistas interesados ​​estén buscando a Panamá como una excelente ubicación para comenzar a desarrollar sus negocios.

Es crucial saber cómo y cuándo presentar sus impuestos mensuales o anuales para evitar cualquier tipo de sanciones con las autoridades nacionales. Por esta razón y más, trabajar con una firma legal y contable local de confianza puede garantizar que su empresa siga cumpliendo cuando opera en Panamá.

En Biz Latin Hub, nuestro equipo de profesionales locales y expatriados ofrece orientación y apoyo vital para ayudar a las empresas a cumplir con sus obligaciones de cumplimiento corporativo en Panamá. Nuestros expertos legales y contables están equipados para brindar servicios de alta calidad y personalizados de entrada al mercado y servicios administrativos para satisfacer sus necesidades.

Póngase en contacto con nosotros para ver cómo el equipo Biz Latin Hub puede apoyar su negocio en Panamá y América Latina.

Obtenga más información sobre nuestro equipo y autores expertos, y cómo nuestros servicios especializados pueden guiarlo a través del proceso de formación de la empresa en Panamá.

Principales servicios ofrecidos por Biz Latin Hub

La información que aquí se ofrece no debe interpretarse como orientación o asesoramiento formal. Por favor, consulte a un profesional para su situación específica. La información proporcionada tiene únicamente fines informativos y es posible que no recoja todas las leyes, normas y mejores prácticas pertinentes. El panorama normativo está en continua evolución; la información mencionada puede estar obsoleta y/o sufrir cambios. Las interpretaciones presentadas no son oficiales. Algunas secciones se basan en las interpretaciones o puntos de vista de las autoridades pertinentes, pero no podemos garantizar que estas perspectivas se respalden en todos los entornos profesionales.
Equipo Legal Panamá

Equipo Legal Panamá

Legal Team Panama is the Biz Latin Hub leading experts on doing business in Panama The Team writes on the news, doing business, law, and changing regulations. The team are experts in corporate law, Administrative law, Employment law, Immigration law and legal advisory services. Read more about them here. You can contact Legal Team Panama via our "contact us page".

Reciba las últimas noticias y consejos sobre la expansión global de su empresa
Suscríbase a nuestro boletín para recibir las últimas noticias y consejos empresariales sobre constitución de entidades, cumplimiento de la normativa sobre personas jurídicas, contabilidad, back office y requisitos fiscales. Reciba las últimas noticias y consejos sobre la expansión global de su empresa.

Este campo es un campo de validación y debe quedar sin cambios.