Requisitos de Cumplimiento Corporativo en Colombia

Colombia sigue creciendo como destino popular para invertir y hacer negocios. La región cuenta con varios sectores empresariales atractivos en los que invertir, como el turismo, las TI, la agricultura (incluidos los servicios PEO/Recruitment y la minería, por nombrar algunos).

Además, a medida que crece la clase media colombiana, aumenta su renta disponible, lo que les proporciona un mayor poder adquisitivo. Esto, a su vez, crea un gran mercado de consumo. Este mercado en crecimiento es uno de los principales atractivos de las empresas extranjeras que buscan fuentes adicionales de ingresos. Obtenga más información sobre el cumplimiento corporativo en Colombia aquí:

Para la mayoría de las empresas, la formación de una Sociedad por Acciones Simplificadas (SAS), es la mejor entidad legal a elegir al establecer operaciones en la región. Este tipo de entidad jurídica permite la propiedad extranjera al 100% y puede constituirse con un único accionista, que puede ser una persona física o jurídica (es decir, una empresa o un particular).

Esta estructura corporativa simplificada es atractiva para empresas grandes y pequeñas y permite a las empresas operar en la mayoría de las industrias en Colombia, menos la banca, las finanzas o los seguros.

Todas las empresas interesadas en hacer negocios en Colombia deben ser conscientes de sus requisitos de cumplimiento corporativo. El apoyo y asesoramiento personalizado de un bufete de abogados local puede garantizar que su empresa se mantenga en buena posición con las autoridades gubernamentales locales.

Cumplimiento corporativo en Colombia

Una vez debidamente constituida, todas las entidades legales en Colombia, incluyendo la Sociedad Anónima Simplificada – SAS, deben cumplir con algunos requisitos legales mínimos. Si bien no son excesivamente complejos ni difíciles de cumplir, es importante que todas las empresas cumplan los siguientes requisitos y garanticen el pleno cumplimiento de la ley por parte de las empresas mientras realizan actividades comerciales en Colombia:

Nombramiento de un Representante Legal

Todas las empresas en Colombia deben designar un representante legal de la empresa durante el proceso de formación. El representante legal de la empresa actúa como la cara legal de la empresa ante las autoridades locales. La persona que asume esta función debe tener un buen conocimiento de lo que se requiere, además de las implicaciones en caso de que la empresa infrinja la ley.

Esta función puede ser asignada a un nacional colombiano o a un ciudadano extranjero. Sin embargo, si la persona es extranjera, debe tener el derecho legal de vivir y residir en Colombia. Esta persona no puede ser un turista.

¿Qué funciones y responsabilidades debe cumplir el representante legal de la empresa? 

• Firmar documentos en nombre de la empresa
• Presentar las declaraciones fiscales
• Abrir cuentas bancarias de la empresa
• Firmar contratos de trabajo
• Proporcionar orientación sobre la normativa vigente en el país
• Completar el registro ante las autoridades según sea necesario

En caso de que la empresa infrinja la ley de alguna manera, por ejemplo, declaraciones de impuestos fraudulentas, el representante legal de la empresa será responsable individualmente como la “cara legal” de la empresa. Por esta razón, no es un papel que deba tomarse a la ligera.

Cuando se nombra un representante legal, os poderes se otorgan normalmente mediante un documento notarial oficial conocido también como POA, dentro de los estatutos de la empresa. Muchas empresas extranjeras trabajan con un bufete de abogados local que puede ayudar a proporcionar un representante legal, lo cuál le brindará la tranquilidad de saber que su empresa está en buenas manos mientras opera en Colombia.

Registrar una dirección fiscal en Colombia

Durante el proceso de registro, todas las empresas deben registrar una dirección fiscal para la empresa. En Colombia, éste es el domicilio oficial y es obligatorio para todas las sociedades constituidas. Esta dirección se utiliza para recibir correspondencia y notificaciones formales de las autoridades gubernamentales, inversionistas, instituciones financieras, accionistas y público en general.

Presentar declaraciones de impuestos mensuales y anuales

Todas las empresas en Colombia, independiente de su actividad comercial, deben presentar declaraciones de impuestos mensuales y anuales. La autoridad encargada es la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Independientemente de los ingresos o volumen de facturas o transacciones, se requiere la presentación de declaraciones de impuestos mensuales. El incumplimiento en la presentación de estas declaraciones o de acuerdo con los requisitos de la DIAN puede dar lugar a sanciones. El representante legal de la empresa es el responsable de la correcta presentación de las declaraciones de impuestos de la empresa y será el responsable en caso de que haya errores.

Además, una vez al año, todas las empresas deben presentar su declaración de impuestos anual.   

Renovación anual del registro mercantíl de la empresa

Todas las empresas en Colombia deben estar registradas en la Cámara de Comercio. Este registro, que dará lugar a la obtención del certificado de comerciante de la empresa, permitirá a la empresa dedicarse a actividades comerciales. Cada año, esta licencia debe ser renovada con el objetivo de que la empresa siga operando.

Junta General de Accionistas

Por ley en Colombia, se debe celebrar por lo menos una asamblea anual de accionistas antes del 31 de marzo de cada año para aprobar los estados financieros del periodo fiscal anterior.

Registro del Beneficiario Final

Desde 2021, la Dirección de Impuestos de Colombia DIAN ha introducido un nuevo requisito para informar el beneficiario final de la entidad colombiana en su portal. Esto debe hacerse durante el proceso de constitución y solo es necesario actualizarlo cuando se cambie la composición de la propiedad o del beneficiario final.

Preguntas frecuentes sobre el cumplimiento legal de las entidades en Colombia

Basándonos en nuestra amplia experiencia, estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes a la hora de operar en el país

Trabaje con un experto local para cumplir con los Requisitos de Cumplimiento Corporativo en Colombia

Con una cantidad infinita de oportunidades de negocios disponibles, no es sorprendente que los ejecutivos de multinacionales extranjeras miren hacia Colombia como un lugar atractivo para establecer operaciones comerciales.

Antes de iniciar es vital tener un conocimiento claro de las obligaciones y requisitos corporativos en Colombia. Si bien las oportunidades son grandes, también los riesgos para las empresas que no cumplen con la legislación colombiana.

Trabajar con una empresa local legal y contable de confianza puede asegurar que su empresa siga cumpliendo con las normas al operar en Colombia. Biz Latin Hub ofrece una serie de servicios legales, contables y corporativos con el fin de asegurar su cumplimiento en el país.

Dadas las condiciones favorables del país y de la región, así como el crecimiento económico, Biz Latin Hub a través de su empresa Colombian Business Services ofrece la experiencia y el apoyo necesario para que los inversionistas tengan una entrada exitosa en el mercado colombiano. No dude en contactarnos ahora.

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